Pytanie: Firma posiada wozidło technologiczne do przewożenia materiałów sypkich na drogi i autostrady KŚT 582-9, dzięki czemu świadczy usługi przewozu materiałów dla innych firm. Czy można zastosować szczególny moment powstania obowiązku podatkowego przy sprzedaży usług przewozu towarów  i rozliczyć VAT dopiero w momencie zapłaty za fakturę, nie później niż 30-go dnia od wykonania zlecenia, czy potraktować to jako zwykłe usługi (nie transportowe) z datą ujęcia w rejestrze VAT w dniu zakończenia usługi lub wystawienia faktury?

Pytanie: Księgi rachunkowe spółki z o.o. od września 2009 r. są powierzone firmie zewnętrznej. W wymaganym terminie zgłoszono miejsce przechowywania dokumentów oraz podmiot, któremu powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych natomiast nie dokonano zgłoszenia konkretnej osoby odpowiedzialnej za obliczenie podatku. Czy w związku z tym należy dokonać wspomnianego zgłoszenia (ujawniając dane osobowe) osoby, która jest odpowiedzialna za naliczenie podatku w spółce dokonując tzw. czynnego żalu, czy też nastąpiło przedawnienie?

Pytanie: Jesteśmy spółką z o.o., w której 100% udziałów ma gmina oraz zarejestrowani jesteśmy jako czynny podatnik VAT. Prowadzimy w głównej mierze działalność polegającą na wynajmowaniu lokali mieszkalnych i użytkowych. Na podstawie odrębnej umowy gmina przekazała nam administrowanie halą sportową wraz z hotelem, w którym posiadamy kasę fiskalną ewidencjonującą tylko i wyłącznie opłaty związane z wynajęciem hali i miejsc noclegowych. Czy w związku z tym możemy skorzystać ze zwolnienia, o którym mowa w poz. 37 załącznika do rozporządzenia w sprawie kas rejestrujących i i nie wystawiać faktur VAT dla osób fizycznych z tytułu najmu lokali mieszkalnych, gdyż wszelkie wpłaty z tego tytułu dokonywane będą za pośrednictwem banku lub poczty? Czy fakt posiadania kasy fiskalnej w hotelu nie wyklucza możliwości skorzystania przez nas z ww. zwolnienia?

Pytanie: W 2012 r. dokonaliśmy odpisu podstawowego w koszty firmy w kwocie 50.000 zł (umniejszyliśmy podstawowy odpis - powinno być 91.000 zł) dodatkowo na ZFŚS przekazaliśmy odpis z zysku za 2011 rok w kwocie 94.000 zł . Łączna kwota 144.000 zł. Zgodnie z zakładowym układem zbiorowym pracy, który obowiązuje w naszej firmie 55% kwoty przekazaliśmy na świadczenia urlopowe dla pracowników a 45% na dofinansowanie ZFŚS (kolonie i obozy dla dzieci, działalność sportowa, zapomogi). Chcemy dodatkowo dofinansować wypoczynek pracownika. Wysokość dofinansowania uzależniona byłaby od dochodów pracownika, od jego sytuacji życiowej. Czy od tego dofinansowania należy naliczyć składki ZUS?

Pytanie: Pracownicy mają przyznany limit 160 zł na zakup obuwia. Zakup ten jest dokumentowany fakturą VAT wystawioną na spółkę. Często jednak zdarza się, że kwota faktury jest wyższa niż limit. Wypłacamy i ewidencjonujemy ten dokument tak, jakby opiewał na kwotę 160 zł. W rejestrach VAT faktura jest ujęta w kwocie 160 zł brutto a pozostałe księgowania są adekwatne do ujęcia w rejestrze. Czy takie postępowanie jest prawidłowe?

Pytanie: Kobieta zatrudniona na umowę o pracę (57 lat) chce oszczędzać w IKZE i skorzystać z ulgi podatkowej w PIT. W jaki sposób i gdzie może korzystnie wpłacić na IKZE oraz jaką kwotę ma prawo odliczyć od dochodu? Jakie warunki należy spełnić, aby za 2012 rok móc odliczyć ulgę od dochodu?

Pytanie: W którym momencie wspólnicy spółki komandytowo-akcyjnej nie podlegają obowiązkowi zgłoszenia do ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych? Czy decyduje data podpisania uchwały o przekształceniu spółki jawnej w spółki komandytowo-akcyjnej czy data rejestracji tego faktu w KRS?

Pytanie: Spółka zatrudnia około 22 pracowników, z których część jest oddelegowana do pracy we Francji. W związku z tym, iż są to pracownicy budowlani prawo francuskie obliguje nas do wypłacania im tzw. prime de panier, czyli dodatku żywieniowego za każdy dzień roboczy. Czy w związku z tym, iż są to przychody w rozumieniu odrębnych (w tym przypadku francuskich) przepisów stanowi to przychód opodatkowany w Polsce?

Pytanie: Firma zatrudnia pracowników w Polsce, ale na okres dwóch miesięcy wysyła dwóch pracowników do pracy w Szwecji. Firma zapewnia tym pracownikom nocleg, wyżywienie i transport. Proszę o wyjaśnienie czy takie wydatki są kosztami w spółce oraz czy wydatki te są przychodem u pracowników? Jak potraktować taki wyjazd pracowników - jako delegację czy jako oddelegowanie? Po dwóch miesiącach pracy w Szwecji pracownicy wracają do pracy w Polsce. Czy są jakieś zasady co do wynagrodzenia minimalnego takich pracowników?

Pytanie: Wypłaciłam pracownikowi za dużo wypłaty, ale pracownik wyraził zgodę na potrącanie jej w ratach. Jak zgodnie z przepisami należy dokonać potrącenia? Co z kosztami uzyskania przychodu? Jeżeli pracownik chce dokonać jednorazowego zwrotu nadpłaty do kasy, czy firmy ma to zrobić w kwocie netto czy brutto?