Pytanie: Otrzymaliśmy fakturę zakupu dotyczącą usługi leasingu. Faktura wystawiona została 30 grudnia 2014 r., a data sprzedaży/data wykonania usługi to styczeń 2015 r. W którym momencie powinniśmy zaksięgować fakturę w koszty podatkowe: pod datą wystawienia w 2014 roku, czy pod datą sprzedaży/datą wykonania usługi w 2015 roku?

Pytanie: Zatrudniam studenta na umowę zlecenia. Wykorzystuje on samochód służbowy również do celów prywatnych. Jak mam postąpić w takim przypadku? Czy obowiązuje go ryczałt tak jak pracownika, mam mu czy doliczyć przychód jako nieodpłatne świadczenie do umowy zlecenia?

Pytanie: Prowadzę działalność gospodarczą i rozliczam się na PKPiR. Działalność prowadzę w swoim domu, wykorzystuje go w 30% i w takiej wysokości rozliczam opłaty za energię itp. Samochód prywatny rozliczam na ewidencji przebiegu pojazdu. Podobno od 1 stycznia 2015 r. zmieniły się przepisy. Czy jeżeli nie wprowadziłam składników majątku do ewidencji środków trwałych, sprzedając je będę musiała płacić podatek, tak jak od działalności gospodarczej? Czy dotyczy to mojego domu i samochodu?

Pytanie: Jak amortyzować środek trwały, jeżeli część jego wartości będzie amortyzowana jednorazowo, a pozostała część pójdzie dopiero do amortyzacji?

Pytanie: W kolizji drogowej został uszkodzony pojazd zaliczany do środków trwałych jednoosobowej działalności gospodarczej. Przedsiębiorcy zostało przyznane odszkodowanie na podstawie kalkulacji naprawy wypłacone na rachunek bankowy. Czy w związku z zaistniałą sytuacją, otrzymana kwota odszkodowania podlega zaksięgowaniu w PKPiR jako pozostały przychód na podstawie otrzymanego dokumenty jakim jest kalkulacja? Dodatkowo na piśmie od ubezpieczyciela wypłacającego odszkodowanie jest adnotacja: kwota wypłaty zgodnie z oświadczeniem klienta została pomniejszona o równowartość 50% podatku VAT. Samochód jest wykorzystywany w prowadzonej działalności gospodarczej w sposób mieszany.

Pytanie: Prowadzę działalność gospodarczą sklasyfikowaną pod symbolem PKD z 2007 r.- 4321Z (instalacje elektryczne, alarmowe, systemy sygnalizacji pożaru). Wybrałem opodatkowanie w formie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych. Zajmuję się instalacją, montażem, modernizacją, naprawą i konserwacją systemów zabezpieczeniowych tj. systemów alarmowych, systemów sygnalizacji i gaszenia pożaru, systemu oddymiania. Do faktur za instalację i montaż oraz modernizację systemów alarmowych i sygnalizacyjnych oraz systemów gaszenia pożaru naliczam 5,5 % stawkę ryczałtu, zaś do faktur za naprawę, konserwacje i przeglądy tychże systemów stosuję stawkę 8,5% ryczałtu. Czy postępuję właściwie?

Pytanie: Jak zakwalifikować z punktu widzenia VAT, dostawę towarów na rzecz kontrahenta holenderskiego? Dostawa odbywa się bezpośrednio z Polski do centrali firmy holenderskiej, która znajduje się w Turcji. Transport organizuje turecka firma transportowa.

Wypoczynek pracownika finansowany w całości z ZFŚS będzie stanowił dla niego przychód ze stosunku pracy po przekroczeniu rocznego limitu 380 zł. Z kolei wyjazd opłacony ze środków firmowych szefa będzie przychodem w pełnej wysokości. Określone skutki podatkowe może mieć też organizacja imprezy firmowej czy też zakup abonamentów medycznych.

Pytanie: Jesteśmy agencją PR-eventową, która zajmuję się przygotowywaniem różnego rodzaju konferencji, wydarzeń, itp. Bardzo często wśród naszych klientów znajdują się firmy z branży motoryzacyjnej, dla których organizujemy różnego rodzaju konferencje. Na wydarzeniach tych obecne są samochody, co do których to my (na prośbę klienta) ponosimy wydatki. Samochody te są transportowane na miejsce wydarzenia, tankowane, aby uczestnicy konferencji mogli skorzystać z jazd próbnych, sprzątane w środku, myte. Kupowane są też  do nich różne akcesoria, np.:  typu środki czystości, odświeżacze, prostowniki itp. Wszystkie faktury są wystawiane na naszą spółkę oraz w pełni opodatkowane VAT. Nasza firma koszty, natomiast potem dokonujemy refakturowania jedną fakturą zbiorczą na naszego klienta tytułem: „Organizacja wydarzenia”. Jak w opisanej sytuacji powinniśmy rozliczać VAT w związku  wydatkami od tych aut? Czy możemy odliczać podatek w 100%? 

Pytanie: Spółka komandytowa, czynny podatnik VAT i VAT-UE, zamierza dokonać eksportu towarów (urządzenia elektryczne) do Pakistanu. Odprawy będzie dokonywać polski przewoźnik na odcinku Polska-Port w Belgii-Pakistan. Ze spółki w Polsce wyjedzie jedno urządzenie i zostanie dostarczone przez wcześniej wspomnianego przewoźnika do portu w Belgii. W porcie w Belgii zostanie dopakowane drugie urządzenie. Całość wyjedzie statkiem do Pakistanu. Traktujemy całość jako eksport towarów ze stawką 0%. Faktura załączona przy odprawie celnej będzie wystawiona na firmę w Pakistanie. Urządzenie, które zostanie dopakowane na statku w porcie w Belgii dostarczy firma w Belgii do portu w Belgii - firma belgijska chce obciążyć nas swoim VAT. Jak rozliczyć taką transakcję?  Czy odzyskać VAT? Czy dla spółki komandytowej trasa towaru Polska-Port w Belgii-Pakistan z dopakowaniem urządzenia jest eksportem towarów?