Pytanie: Jesteśmy firmą handlową, która sprowadza towary z zagranicy, towar jest odprawiany i otrzymujemy dokument SAD który rozliczam w deklaracji VAT-7 poz 25, 26 (procedura uproszczona art 33a) i wykazuję tą samą kwotę po stronie vat-u należnego i naliczonego. W m-c 05/2021 wkradł się błąd w odprawie (ja ujęłam w deklaracji vat ten błędny SAD i kwota podatku VAT należny naliczony) i SAD musiał zostać poddany korekcie. Został złożony wniosek i w 11/2021 otrzymaliśmy decyzję a właściwie dwie. Pierwsza decyzja mówi o zmniejszeniu podstawy netto i podatku VAT i jest informacja, iż powinniśmy dokonać stosownej korekty deklaracji VAT, bo przy rozliczaniu uproszczonym nie przysługuje nam zwrot tego podatku. A druga decyzja mówi, że musimy dopłacić zobowiązanie z tytułu VAT  do US w Nowym Targu wraz z odsetkami. Jak zrobić to poprawnie w sytuacji gdy US do którego składamy deklarację twierdzi, że powinniśmy zrobić korektę VAT za 05/2021 ale ująć w niej decyzję ,w której jest zmniejszenie zobowiązania z tytułu VAT i wykazać to w prawidłowej kwocie po stronie VAT naliczonego i należnego, a decyzja która jest ze wskazaniem dopłaty podatku VAT powinna być ujęta w bieżącej deklaracji za 11/2021 jako VAT naliczony do odliczenia, bo fizycznie kwotę tego podatku wpłacam przelewem do US w Nowym Targu.

Pytanie: Jak powinna być prawidłowo wystawiona faktura na usługi rehabilitacji/fizjoterapii dzieci na zabiegi (10 zabiegów), które dopiero będą miały miejsce i będą finansowane przez Fundację. Według informacji uzyskanej w Fundacji faktura ma być wystawiona na dziecko (podopiecznego) natomiast jako płatnik ma być wskazana Fundacja. Najpierw ma być wystawiona pro forma, a w momencie wpływu środków na rachunek bankowy ma być wystawiona faktura. Czy wystarczy na fakturze wpisać - jednostka miary - usługa ; ilość - 10; cena jednostkowa; wartość. Czy w takim przypadku należy wpisać również wszystkie planowane daty wykonania usługi? Czy jednak może w momencie otrzymania zapłaty wystawić fakturę zaliczkową z danymi: jednostka miary - usługa ; ilość - 10; cena jednostkowa; wartość, a po wykonaniu usługi wystawić fakturę końcową, na której zostaną wpisane również poszczególne daty wykonania usługi? Podatnik jest zwolniony z podatku VAT na podstawie art. 113 ust. 1 ustawy o podatku od towarów i usług.

Pytanie: Przedsiębiorca wystawił fakturę sprzedaży na firmę czeską z czeskim nr NIP. Nr ten posiada status aktywny w VIES. Zamówienie zostało złożone przez Allegro, płatność dokonana przez PayU. Dostawa została dokonana poprzez paczkomat InPost, na adres osoby prywatnej w Polsce. Z tego powodu na fakturze naliczono krajowy VAT 23%. Kwota faktury brutto 50 zł. Transakcja ta nie została zarejestrowana na kasie fiskalnej - czy prawidłowo? Jak wykazać tę fakturę w JKP? Czy podać czeski NIP?

Pytanie: Spółka prowadząca działalność wynajem i zarządzanie nieruchomościami, otrzymuje polisę za ubezpieczenie wynajmowanych nieruchomości, koszty zostaną przerzucone na wynajmujących pomieszczenia w nieruchomości. Czy w związku z tym koszt polisy powinien być zafakturowany ze stawką ZW? Czy doliczony do kosztu najmu i opodatkowany stawką VAT 23%.

Pytanie: Wystawiamy faktury dla wszystkich podmiotów (płacą przelewem) - usługi budowlane i wynajem nieruchomości i mamy jednego dzierżawcę (osobę fizyczną), os. fiz. która nie płaci przelewem (200 zł - dzierżawa). W październiku przekroczyliśmy limit 20.000 zł, czy musimy mieć kasę fiskalną od 1.01.2022?

Pytanie: Fundacja prowadzi działalność gospodarczą i sprzedaje książki poprzez kasę fiskalną (jeszcze nie jest to kasa on-line). Jeżeli zapłata za książki następuje przelewem na rachunek bankowy, to kiedy prawidłowo powinien zostać wystawiony paragon sprzedaży. Na paragonie i widnieje forma zapłaty „gotówką”. Fundacja nie prowadzi sprzedaży wysyłkowej.

Pytanie: Moje pytanie dotyczy faktur korygujących. W październiku do działu księgowości wpłynęły 2 duplikaty faktur korygujących. Obie faktury to korekty VAT in minus, jedna z datą wystawienia 02-06-2020 r., a druga z datą 19-07-2021 r. Jak one powinny być zaksięgowane? Czy w związku z tym, że jest to korekta z VAT in minus powinnam ją zakwalifikować do lipca i zmniejszyć VAT naliczony, co powoduje zwiększenie VAT należnego? Zaznaczam, że jest to duplikat faktury korygującej, której u nas nie było, a ponadto z tym kontrahentem korekty rozlicza się na starych zasadach obowiązujących do 31-12-2021 r.

Pytanie: Usługobiorca usług sprzątania pomieszczeń biurowych zwarł umowę z wykonawcą na sprzątanie pomieszczeń biurowych. Umowa została zawarta bezterminowo. Wykonawcy przysługuje wynagrodzenie miesięczne w kwocie brutto 7.000 zł. Wynagrodzenie regulowane będzie comiesięcznie po potwierdzeniu wykonania bez zastrzeżeń prac objętych umową i wystawieniu faktury VAT. Należność płatna będzie przelewem na wskazane konto bankowe. Czy comiesięczna faktura na kwotę 7.000 zł brutto będzie podlegać pod split payment i czy dokonanie płatności musi być na rachunek z białej listy?

Pytanie: Zakupiono towar z Chin za pomocą platformy Alibaba. Faktura zawiera zapłatę za towar oraz prowizje usługę pośrednictwa w sprzedaży dla Alibaby. Zapłata w czerwcu faktury z datą lipcową. Czy należy rozpoznać import usług? Czy w JPK wykazać jako kontrahenta Alibaba? Jaką stawkę VAT należy zastosować od prowizji?

Pytanie: Wystawiliśmy w sierpniu na osobę fizyczną fakturę za odbiór ścieków z bezodpływowego zbiornika na ścieki PKWiU 37.00.11 z 8% VAT, popełniając błąd w nazwie nabywcy. Zamiast na żonę, wystawiliśmy fakturę na męża (małżonkowie się rozwiedli). Adres wykonania usługi był wpisany poprawnie tam gdzie mieszka żona. Usługę wykonano u właściwego odbiorcy. Faktura została wysłana na adres korespondencyjny męża inny niż adres wykonania usługi. Fakturę mąż oddał żonie, która zwróciła się we wrześniu pisemnie o korektę danych na fakturze, gdyż ona zamawiała usługę i chce ją opłacić. Nie zawieramy umów na takie usługi, usługa wykonana została na zgłoszenie telefoniczne. Czy mamy podstawę do wystawienia korekty zerowej, jeśli faktura była wystawiona na poprawny adres wykonania usługi, ale na błędną nazwę nabywcy. W jaki sposób wystawić taką korektę z uwzględnieniem dat sprzedaży i VAT? Czy należy skorygować podatek dochodowy i VAT?