Pytanie: Od listopada 2022 roku są podpisane nowe umowy na prowadzenie księgowości z klientami na nową powstałą spółkę z o.o. gdzie jestem wspólnikiem i prezesem. Jest to spółka 2 osobowa 67% udziałów i 33% udziałów (ja i mąż, jesteśmy w zarządzie i jesteśmy wspólnikami). Do 31 grudnia 2022 r. prowadzę  działalność gospodarczą i zamierzam ją zamknąć. W nowej spółce ja i mąż będziemy świadczyli pracę - usługi księgowe. Mąż posiada działalność gospodarczą aktywną, więc będzie wystawiał faktury VAT za swoje wykonane prace. Moja działalność będzie zamknięta z końcem grudnia, a chciałam pobierać wynagrodzenie za swoje prace na podstawie powtarzających się świadczeń (art. 176 KSH). Czy jest możliwe pobieranie wynagrodzenia przez jednego wspólnika na podstawie art 176 KSH, jeżeli spółka powstała w systemie s24?

Wiele firm przekazuje pracownikom różne upominki na święta, a także wspiera lokalną społeczność, przekazując określone sumy na festyny. Czy takie wydatki to koszt podatkowy prowadzonego biznesu?

Pytanie: Biuro Rachunkowe (właściciel) zawarło umowę B2B ze spółką z o.o., którą obsługuje. Spółka zgodnie z umową zobowiązała się pokrywać koszty z tyt. szkoleń, podróży służbowych i innych czynności wykonywanych na rzecz zleceniodawcy. Czy szkolenia dotyczące zmian podatkowych są kosztem dla zleceniodawcy, który opłaca w 100% wydatki na te szkolenia i koszty z nim związane? Natomiast czy dla biura nie jest to przychodem do opodatkowania?

Pytanie: W sierpniu do sklepu spożywczego zakupiliśmy nowe lodówki i witryny chłodnicze. Otrzymaliśmy fakturę za utylizacją (odbiór odpadów elektrycznych i elektronicznych) środków trwałych całkowicie zamortyzowanych (zepsutych). Nie osiągnęliśmy z tego tytułu żadnych przychodów. Koszt utylizacji zaliczyliśmy do pozostałych kosztów operacyjnych (uznaliśmy, że nie dotyczy podstawowej działalności, czyli sprzedaży detalicznej). Czy można odliczyć VAT naliczony z faktury i czy wskazany koszt jest naszym kosztem podatkowym?

Pytanie: Spółka z o.o. ma rok obrotowy zaczynający się 1 października, a kończący 30 września. W lutym 2022 roku został zakupiony fabrycznie nowy robot przemysłowy, który został oddany do użytkowania w marcu 2022 roku. Czy w związku z powyższym spółka może skorzystać z ulgi na robotyzację? Jeżeli tak, to od kiedy?

Pytanie: Mam wątpliwość, co do zaliczenia składek ZUS w koszty po zmianie od 1 lipca 2022 r. Wypłata wynagrodzeń następuje 10. dnia następnego miesiąca, np. składki za wrzesień naliczane są od wynagrodzeń za sierpień wypłaconych 10 września, składki ZUS są płatne do 20 października. Kiedy zaliczyć składki ZUS w koszty podatkowe we wrześniu czy październiku?

Pytanie: Spółka z o.o. zamierza kupić sztabkę złota w ramach inwestycji (do dalszej odsprzedaży). Jeśli spółka z o.o. jest małym podatnikiem i jej przychody nie przekraczają 2 mln euro to czy przy sprzedaży tej sztabki może zapłacić podatek CIT w wysokości 9%? Czy podczas zakupu sztabki wydatek ten będzie od razu kosztem czy dopiero w momencie sprzedaży?

Pytanie: Jakie są konsekwencje zmiany nazwy firmy jednoosobowej działalności gospodarczej? Jeśli firma ma podpisaną umowę B2B, natomiast w CEIDG doda nazwę krótką – to czy musi zmienić umowę? Czy wystawiając fakturę trzeba wstawić nowe, czy można zostać przy starych danych?

Pytanie: Mam pytanie odnośnie podatku dochodowego przy likwidacji jednoosobowej działalności gospodarczej. Podatnik rozlicza podatek wg zasad ogólnych. Na dzień likwidacji pozostają trzy środki trwałe. Czy od środków trwałych odprowadzić podatek dochodowy? Chodzi o następujące sytuacje: inwestycja w obcym środku trwałym, data przyjęcia środka trwałego 2012 rok, środek nie jest całkowicie zamortyzowany, grupa KŚT 121; środek zakupiony w Wielkiej Brytanii w 2011 roku z grupy KŚT 4, całkowicie zamortyzowany; środek zakupiony w 2019 roku z grupy KŚT 8 w trakcie amortyzacji.

Pytanie: Zamierzam wprowadzić „cichego wspólnika” do jednoosobowej działalności gospodarczej. Wiem, że istnieje coś takiego - jak spółka cicha. Nowy wspólnik wprowadziłby środki i otrzymywałby z tego tytułu comiesięczną wypłatę zysku. Jak opodatkowany miałby być zysk tej osoby? Czy najpierw powinienem opodatkować swój dochód, a następnie tej osobie przekazać część środków? Jak wspólnik byłby opodatkowany? Czy cichy wspólnik płaci jakiś ZUS? Jeśli prowadzi własną działalność (vatowiec) to czy zapłaci VAT? Czy za udzielone środki należy odprowadzić PCC?