Pytanie: Osiągnęliśmy przychód w kwietniu na poziomie 50.000 zł. Odprowadziliśmy zaliczkę na CIT i zapłaciliśmy VAT za kwiecień. W sierpniu okazało się, ze ww. przychód powinien być większy o 5.000 zł. W jaki sposób dokonać korekty CIT, VAT i w księgach? Czy trzeba korygować zaliczkę kwietniową CIT? Czy w księgach mogę wprowadzić korektę w sierpniu, czy też muszę korygować kwiecień (kwiecień jest już zamknięty)?

Pytanie: Spółka cywilna użytkuje w firmie budynek wraz z gruntem - wieczyste użytkowanie. Pierwotnie spółka przed zmianą wspólnika użytkowała budynek, którego właścicielem byli wspólnicy (po ½), nie wprowadzając go do ewidencji środków trwałych. Wprowadzając nowego wspólnika wychodzący wspólnik sprzedał swój udział w nieruchomości nowemu wspólnikowi. Jak prawidłowo postąpić: wprowadzić budynek do ewidencji środków trwałych, czy wnieść do bezpłatnego użytkowania przez wspólników aneksem do umowy?

Pytanie: Zakupiliśmy książki papierowe w Amazon.uk i otrzymaliśmy fakturę z 5% VAT w GBP. Na fakturze jest informacja, że książki zostały wysłane z Wielkiej Brytanii. Kontrahent ma adres w Luxemburgu i posługuje się numerem VAT z PL. Czy powinniśmy w tej sytuacji rozliczyć WNT i wystawić fakturę wewnętrzną od kwoty brutto (nie ma numeru VAT-UE naszej spółki na fakturze) i wykazać transakcję w deklaracji VAT-UE z prefiksem PL?

Pytanie: Czy jeśli biuro rachunkowe świadczy tylko usługi doradztwa podatkowego to minimalna suma gwarancyjna ubezpieczenia wynosi 5.000 euro i z takiego ubezpieczenia ubezpieczyciel wypłaciłby odszkodowanie klientowi biura, czy też musi ubezpieczyć się jak doradca podatkowy do wysokości sumy gwarancyjnej 15.000 euro?

Pytanie: Jestem podatnikiem VAT czynnym i w ramach jednoosobowej działalności prowadzę szkołę językową - jako usługi edukacyjne korzystam ze zwolnienia ewidencjonowania na kasie fiskalnej obrotu na rzecz osób fizycznych. Mam jednak problem z incydentalnie świadczoną usługą logopedyczną, która od 1 maja 2011 r. nie korzysta już ze zwolnienia z rejestracji na kasie. Jaki obrót uwzględniam do ustawowej kwoty zwolnienia 40.000 zł (wszystkich usług edukacyjnych i logopedycznych, czy tylko logopedycznych, które nie korzystają ze zwolnienia)? Czy obrót, który spowoduję przekroczenie liczę od 1 maja 2011 r., czy wcześniej?

Pytanie: Jaki rodzaj dokumentacji należy sporządzić przy pożyczce udzielonej dla spółki z o.o. wynoszącej 10.000 zł od jedynego udziałowca tej spółki, który jest osobą fizyczną? Jaka stawka podatku powinna być opłacona do urzędu skarbowego?

Pytanie: Podatnik (osoba fizyczna) prowadzi działalność kantorową, którą chciałby rozszerzyć o skup złota i metali szlachetnych. Zakup od osób fizycznych chciałby dokumentować umową kupna-sprzedaży. Czy jeśli zakup dokonywany byłby od innego przedsiębiorcy, druga strona powinna wystawić fakturę z informacją, że podatek rozlicza nabywca?

Pytanie: Od likwidowanej firmy chcemy zakupić autobusy. Wartość starszych autobusów jest bardzo niska i chcielibyśmy je sprzedać na złom, ponieważ wartość złomu przewyższy wartość autobusu. Czy takie autobusy należy wprowadzić do ewidencji środków trwałych i wtedy nieumorzoną wartość środka trwałego zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów, czy też sprzedać jako materiał?

Pytanie: Jesteśmy spółką z o.o., w której 100% udziałów ma gmina i jesteśmy zarejestrowani jako czynny podatnik VAT. Prowadzimy w głównej mierze działalność polegającą na wynajmowaniu lokali mieszkalnych i użytkowych. Dotychczas ewidencjonowaliśmy całą sprzedaż poprzez wystawianie faktur VAT, gdyż część wpłat od lokatorów przyjmowana była w kasie spółki. Obecnie nosimy się z zamiarem zamknięcia kasy, jednak na dzień dzisiejszy w przypadku rozliczania opłat za centralne ogrzewanie za poprzedni sezon grzewczy musimy wystawić faktury korekty na zwrot części wniesionych zaliczek. Czy w związku z tym każdą taką fakturę korektę zmniejszającą należny podatek musi nam potwierdzić lokator będący osobą fizyczną?

Pytanie: Firma posiada wozidło technologiczne do przewożenia materiałów sypkich na drogi i autostrady KŚT 582-9, dzięki czemu świadczy usługi przewozu materiałów dla innych firm. Czy można zastosować szczególny moment powstania obowiązku podatkowego przy sprzedaży usług przewozu towarów  i rozliczyć VAT dopiero w momencie zapłaty za fakturę, nie później niż 30-go dnia od wykonania zlecenia, czy potraktować to jako zwykłe usługi (nie transportowe) z datą ujęcia w rejestrze VAT w dniu zakończenia usługi lub wystawienia faktury?