Pytanie: W jaki sposób jednostka powinna wystąpić o zwrot przekazanych dochodów do powiatu? Czy jest jakiś wzór pisma? Jak w sprawozdaniu Rb-27S wykazać dochody wykonane i odprowadzone do organu nadrzędnego, ale podlegające zwrotowi do odbiorcy? Problem dotyczy dochodów z opłat za świadectwo § 061. Wpłata i przekazanie do organu nadrzędnego nastąpiło w lipcu. Okazało się, że nie my wystawiamy duplikat świadectwa. Jak to wykazać w sprawozdaniu, jeszcze nie skorygowałam należności (korekta opłaty)?

Pytanie: Czy wykonanie mebli na wymiar do pomieszczeń szkolnych, które zostały opłacone z paragrafu 4300, mogą być zaksięgowane na koncie 013 i 072? Przy zakupie mebli księgujemy: 013/201, 201/130 i 401/072. Jak należy zaksięgować w tej sytuacji usługi?

Pytanie: W ubiegłym roku, przez przeoczenie, nie zostały wprowadzone do ewidencji wyposażenia gaśnice. W tym roku, przygotowując się do inwentaryzacji, zorientowaliśmy się, że mamy ich za dużo i chcieliśmy je wprowadzić do ewidencji, aby nie wykazywać nadwyżek w inwentaryzacji. Na podstawie jakiego dokumentu wprowadzić te gaśnice do ewidencji? Czy może być to np. protokół przyjęcia i dołączone ksero rachunku z tego zakupu? Dodam, że gaśnice te zostaną przyjęte tylko na stan do ewidencji ilościowej, gdyż ich cena nie przekracza wartości wprowadzanych środków do ewidencji ilościowo-wartościowej.

Pytanie: W strukturze domu pomocy społecznej samorządowej jednostki budżetowej funkcjonują warsztaty terapii zajęciowej (WTZ). Są one wydzielone są finansowo, otrzymujemy na nie środki z PFRON oraz dofinansowanie z powiatu. Dla DPS są to środki pozabudżetowe, dlatego nie wykazujemy wydatków WTZ w Rb-28S. Wykazujemy natomiast w Rb-N stan środków na rachunkach bankowych dotyczących WTZ (N.3.2 – Depozyty na żądanie), są to rachunki otwarte przez dom pomocy społecznej. Czy jest to właściwe postępowanie?

Pytanie: Wątpliwości dotyczą prawidłowej wyceny aktywów i pasywów w zakresie zapasów. Jednostka posiada magazyn materiałów 310 i 330 - towary na stołówkę do internatu. Jeśli chodzi o wycenę należy odnieść się do materiałów czy też do towarów? Czy prawidłowy będzie zapis w polityce rachunkowości, że materiały i artykuły spożywcze (na stołówkę w internacie) wyceniane są w cenie zakupu bez kosztów dodatkowych? Czy należy też zapisać, że jednostka stosuje uproszczenia?