Pytanie: Dokonaliśmy importu surowca z USA. Dokument celny PZC otrzymaliśmy w grudniu. Agencja celna popełniła błąd i wskazała błędną walutę, co wpłynęło na zaniżenie wartości cła i podatku VAT. Agencja celna zrobiła korektę sadu i czekamy na decyzję o nowym wymiarze należności podatkowych. Czy mogę odliczyć w deklaracji grudniowej VAT z błędnego PZC? A następnie w deklaracji styczniowej odliczyć VAT dopłacony w styczniu po otrzymaniu decyzji? Jeśli tak, to jaki dokument wykazać w rejestrze VAT i JPK w styczniu - PZC się nie zmieni? Czy będzie miał tu zastosowanie art. 88 ust. 3a pkt 4 lit. b ustaw VAT i z odliczeniem VAT zapłaconego w grudniu będę musiała zaczekać do deklaracji styczniowej, po uiszczeniu pełnej, prawidłowej wysokości zobowiązań celnych?

Uzyskaj dostęp do Portalu FK a wraz z nim:

Aktualne informacje o zmianach w prawie (24/dobę)
Indywidualne konsultacje z ekspertami (odpowiedź w 48 h)
Codziennie aktualizowana baza ponad 40 500 porad z zakresu podatków dochodowych, VAT, rachunkowości, ZUS oraz prawa pracy
Ponad 3 000 narzędzi: kalkulatorów, wzorów dokumentów, formularzy, szkoleń i porad wideo