Pytanie: Nasza firma prowadzi sprzedaż wysyłką na terenie Polski i innych krajów Unii Europejskiej. W tym drugim przypadku sprzedaż odbywa się głównie poprzez platformę Amazon. Chcąc poszerzyć możliwości sprzedaży planujemy zacząć korzystanie z formy FBA na Amazonie. To oznacza, że nasz towar będziemy wysyłać do magazynów Amazona, a dopiero stamtąd będzie trafiał do klientów. Jak traktować takie nietransakcyjne przemieszczenie wewnątrzwspólnotowe towaru? Czy transfery między magazynami konsygnacyjnymi będą zawsze WDT/WNT? Czy powinniśmy być zarejestrowani do VAT-UE w każdym państwie, do którego następuje przesunięcie magazynowe? (Czy do takich transakcji wystawiać fakturę sprzedaży - WDT czy wystarczy WZ z zerową stawką VAT?) Dodam, że mamy zgłoszony VAT-21 na terenie Niemiec (VAT ze sprzedaży na terenie Niemiec rozliczamy w Niemczech, a podatek dochodowy normalnie w Polsce). Chciałbym przy okazji zapytać jak najlepiej rozliczać taką sprzedaż przez Amazon pod względem podatku dochodowego (może macie Państwo jakieś gotowe rozwiązania)? Do tej pory księgowaliśmy ją następująco: Sprzedaż w Niemczech zapisem zbiorczym na koniec miesiąca (a może powinniśmy ją rozdzielić na poszczególne dokumenty?). Sprzedaż do konsumentów w pozostałych krajach rejestrujemy jako sprzedaż detaliczną. To wszystko (plus kompensaty za faktury wystawione przez Amazon) jest rozliczane na jednym koncie (różnice kursowe co miesiąc). Czy znają może Państwo jakieś interpretacje US, które wskazują na najlepszy sposób księgowania takich operacji?

Uzyskaj dostęp do Portalu FK a wraz z nim:

Aktualne informacje o zmianach w prawie (24/dobę)
Indywidualne konsultacje z ekspertami (odpowiedź w 48 h)
Codziennie aktualizowana baza ponad 40 500 porad z zakresu podatków dochodowych, VAT, rachunkowości, ZUS oraz prawa pracy
Ponad 3 000 narzędzi: kalkulatorów, wzorów dokumentów, formularzy, szkoleń i porad wideo