zmiany w VAT

Zmiany w VAT 2025: Praktyczne zestawienie w jednym miejscu

W 2025 roku czeka nas wiele zmian w przepisach o VAT. Sprawdź nasze przejrzyste zestawienie, aby w pełni nadążać za nowymi regulacjami. W tekście znajdziesz czytelną tabelę, która pomoże Ci szybko porównać aktualne przepisy z nadchodzącymi zmianami i przygotować się na nowe wymogi.

7 zmian w VAT obowiązujących od stycznia 2025

7 zmian w VAT obowiązujących od stycznia 2025

W nowym roku wchodzą w życie zmiany w ustawie o podatku od towarów i usług. Celem tych zmian jest wprowadzenie do polskiego porządku prawnego przepisów unijnych. Zmiany dotyczą możliwości zastosowania zwolnienia podmiotowego w kraju przez podmioty unijne oraz dostosowania niektórych krajowych stawek VAT do regulacji unijnych.

Nowelizacja VAT

Nowelizacja ustawy o VAT 2025: Dyrektywa SME i jej wpływ na małe przedsiębiorstwa cz. 2

Zapraszamy do obejrzenia drugiej części szkolenie online dotyczące go zmian w VAT w kontekście dyrektywy SME. Obejrzyj szkolenie prowadzone przez radcę prawnego i doradcę podatkowego Mirosława Siwińskiego, które rozwieje Twoje wątpliwości dotyczące zmian w kontekście procedur One Stop Shop, zwolnień VAT oraz nowych zasad rozliczania usług kulturalnych, artystycznych i sportowych. Nie czekaj – zrozum kluczowe zmiany i przygotuj swoją firmę na nadchodzące regulacje!

Korzyści 

Przygotowanie do zmian w VAT 2025: Dowiesz się, jak nowelizacja przepisów i implementacja dyrektywy SME wpłynie na Twoje rozliczenia podatkowe, np. w kontekście procedur One Stop Shop

Praktyczne wskazówki: Zrozumiesz, jakie korzyści niesie nowa procedura VAT oraz jak unikać zagrożeń związanych z transgranicznym korzystaniem ze zwolnienia podmiotowego.

Optymalizacja rozliczeń VAT: Poznasz sposoby na uproszczenie procesu rejestracji i rozliczeń VAT w Polsce oraz w innych państwach członkowskich, co pomoże Ci zaoszczędzić czas i uniknąć kosztownych błędów.

Kompleksowa analiza przepisów: Ekspert podatkowy, wyjaśni skomplikowane przepisy w przystępny sposób, dzięki czemu zyskasz pewność w prowadzeniu międzynarodowej działalności gospodarczej.

Oglądaj pierwszą część szkolenia:

Nowelizacja ustawy o VAT 2025: Dyrektywa SME i jej wpływ na małe przedsiębiorstwa cz. 1

Polecamy też:

Nowe zmiany w VAT i akcyzie na 2025 rok - co oznaczają dla podatników

Zmiany w VAT 2025: Dowiedz się, jak wpłyną na rozliczenia

Nowe zmiany w VAT i akcyzie na 2025 rok - co oznaczają dla podatników

Nowe zmiany w VAT i akcyzie na 2025 rok - co oznaczają dla podatników

Ministerstwo Finansów zapowiada istotne zmiany w przepisach dotyczących VAT i akcyzy. Nowe regulacje wejdą w życie już od 1 stycznia 2025 roku. Zmiany wprowadzą m.in. obniżki stawek na wybrane towary oraz nowe regulacje w ustawie o podatku akcyzowym. Poznaj szczegóły zmian, aby wykorzystać szanse i uniknąć potencjalnych problemów w rozliczeniach podatkowych w 2025 roku.

Projekt zakłada zmianywysokości stawek VAT dla niektórych towarów.

Zmiany te polegać mają na:

1)     podwyższeniu stawki VAT z 8% do 23% dla dostawy tzw. żywych koniowatych, tj. koni, osłów, mułów i osłomułów klasyfikowanych w Nomenklaturze scalonej do pozycji CN 0101 (zmiana ta ma zostać dokonana poprzez uchylenie pkt 1 w poz. 7 załącznika nr 3 do ustawy o VAT),

2)     podwyższeniu stawki VAT z 8% do 23% dla dostawy wyrobów z konopi siewnej (Cannabis sativa) – do palenia lub do wdychania bez spalania, niebędące wyrobami wykorzystywanymi wyłącznie w celach medycznych (zmiana ta ma zostać dokonana poprzez modyfikację treści poz. 9 załącznika nr 3 do ustawy o VAT),

3)     obniżeniu stawki VAT z 23% do 5% dla dostawy kubeczków menstruacyjnych (zmiana ta ma zostać dokonana poprzez dodanie poz. 18a do załącznika nr 10 do ustawy o VAT),

4)     objęciu stawką 0% dostaw statków ratowniczych i łodzi ratunkowych, które są wykorzystywane na morzu, a nie są statkami i łodziami pełnomorskimi (zmiana ta ma zostać dokonana poprzez nadanie nowego brzmienia art. 83 ust. 1 pkt 1 lit. b ustawy o VAT).

Stawka 8% dla dostawy wyrobów medycznych dopuszczonych do obrotu

Nowelizacja wprowadza bezterminowe przedłużenie stosowania stawki VAT w wysokości 8% dla dostawy wyrobów medycznych dopuszczonych do obrotu na podstawie poprzednio obowiązującej ustawy o wyrobach medycznych (zob. projektowane brzmienie art. 145c ustawy o VAT; obecnie obowiązujące przepisy przewidują stosowanie stawki 8% w tym zakresie do 27 maja 2025 r.).

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jakie zmiany w zakresie stawek VAT zostaną wprowadzone od 1 stycznia 2025 roku i które towary zostaną nimi objęte?
  • Jakie nowe regulacje dotyczące podatku akcyzowego przewiduje opublikowany projekt
  • Na czym polega czasowe odwrotne obciążenie podatkiem gazu, energii elektrycznej i usług związanych z emisją gazów cieplarnianych i do kiedy będzie obowiązywać?
  • Jakie warunki muszą spełnić nabywcy, aby skorzystać z czasowego odwrotnego obciążenia podatkiem w przypadku gazu lub energii elektrycznej.

Dowiedz się o innych zmianach w VAT, które wejdą w życie w przyszłym roku:

Zmiany w VAT 2025: Dowiedz się, jak wpłyną na rozliczenia

Przeczytaj też:

Sprawdź, czy odliczysz VAT od usług hotelowych i gastronomicznych przy organizacji szkoleń

Jak skutecznie wykorzystać sponsoring w zgodzie z przepisami VAT? Przykłady

Podatnik zwolniony z VAT sprzedaje samochód przez komis. Rozliczenie na przykładzie

Już 1 stycznia 2024 r. wejdzie w życie kilka zmian dotyczących podatku od towarów i usług, kilka nowości szykuje się też w WIS.

VAT 2024. Sprawdź zestawienie zmian

Już 1 stycznia 2024 r. wejdzie w życie kilka zmian dotyczących podatku od towarów i usług, kilka nowości szykuje się też w WIS. Zmiany będą również oznaczać nowe obowiązki dla dostawców usług płatniczych

zmiany w VAT 2024. Praktyczne zestawienie w tabeli

Przygotuj się na zmiany w VAT 2024. Pobierz tabelę ze zmianami

Zmiany w VAT na 2024 rok, to nie tylko Krajowy System e-Faktur. Wcześniej, bo od 1 stycznia 2024 r., kilka nowości szykuję się też w WIS. Z kolei dostawcy usług płatniczych muszą przygotować się na nowy obowiązek. Pobierz tabelę ze zmianami w VAT na 2024 rok.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Jakie zmiany szykują się w VAT na 2024 rok. Pobierz zmiany zebrane w formie praktycznej tabeli.

Oglądaj szkolenie online:

Polecamy też:

KSeF a zmiany w JPK_VAT

Uwaga! Obowiązkowy KSeF wymusza zmiany w JPK_VAT

Obowiązek wystawiania faktur przy użyciu Krajowego Systemu e-Faktur wymusza zmiany w JPK_VAT. Resort finansów przygotował właśnie projekt w tej sprawie. Poznaj szczegóły zmian i zobacz, na jakie nowości trzeba się przygotować.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu:

Dowiesz się, jakie nowości szykują się w JPK_VAT i od kiedy wejdą w życie.

Polecamy też:

Wykazanie w pliku JPK_VAT wewnątrzwspólnotowego nabycia środka transportu

Likwidacja działalności gospodarczej a wysłanie JPK_VAT

Co się zmieniło w JPK_VAT od 1 stycznia 2023 r. Praktyczne zestawienie

Nie zwlekaj ze zdobyciem uprawnień do korzystania z Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF)

W 2024 roku wchodzi w życie szereg zmian w ustawie o VAT. Poniżej prezentujemy zestawienie najważniejszych z nich.

Praktyczne zestawienie 8 zmian w VAT na 2024 rok

W 2024 roku wchodzi w życie szereg zmian w ustawie o VAT. Poniżej prezentujemy zestawienie najważniejszych z nich.

Pakiet unijnych zmian w VAT i bieżące rozliczenia

Drodzy Państwo,nowości w VAT to nie tylko wprowadzony niedawno pakiet SLIM VAT 3 czy też obowiązkowy KSeF od 1 lipca 2024 r. Warto znać unijne plany dotyczące zmian w podatku od towarów i usług. Przybliżamy je Państwu w tym wydaniu specjalnym, w którym zajmiemy się też bieżącymi problemami z rozliczaniem VAT.

Komisja Europejska przygotowała projekt nowelizacji dyrektywy VAT, zwanej pakietem VIDA (ang. VAT in the Digital Age). Co te zmiany oznaczają dla polskich podatników?

Pakiet unijnych zmian w VAT – jakie nowości wprowadzi VIDA

Komisja Europejska przygotowała projekt nowelizacji dyrektywy VAT, zwanej pakietem VIDA (ang. VAT in the Digital Age). Co te zmiany oznaczają dla polskich podatników?

Nowości w VAT: Poznaj 8 pytań i odpowiedzi dotyczących SLIM VAT 3

Nowości w VAT: Poznaj 8 pytań i odpowiedzi dotyczących SLIM VAT 3

Od 1 lipca 2023 r. weszło w życie większość zmian wprowadzanych w ramach pakietu SLIM VAT 3. Przeanalizowaliśmy najczęściej pojawiające się pytania dotyczące SLIM VAT 3. Poznaj wyjaśnienie eksperta i zastosuj zmiany w praktyce.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu poznasz odpowiedzi m.in. na takie pytania:

  • Wartość sprzedaży w spółce z o.o. wyniosła w 2022 r. niespełna 8.000.000 zł, w związku z czym spółka ta nie była w I połowie 2023 r. małym podatnikiem. Czy w związku z dokonaną z 1 lipca 2023 r. zmianą spółka ta może wybrać od IV kwartału 2023 r. stosowanie metody kasowej?

  • Spółka z o.o. dokonuje zakupów stanowiących dla niej wewnątrzwspólnotowe nabycia towarów. Czy nowe przepisy dotyczące kursów przeliczeniowych przy stosowaniu korygowaniu transakcji mają w przypadku takich transakcji zastosowanie?

  • Podatnik udzielane rabaty często dokumentuje zbiorczymi fakturami korygującymi. Czy wystawiając takie faktury korygującej w walucie obcej (do faktur wystawionych w walucie obcej) podatnik ten nadal może stosować zbiorczy kurs przeliczeniowy?

Polecamy też:

Oglądaj szkolenia online dotyczące SLIM VAT 3:

SLIM VAT 3 – praktyczne zestawienie zmian od 1 lipca 2023 r.

SLIM VAT 3 – praktyczne zestawienie zmian od 1 lipca 2023 r.

Od 1 lipca 2023 r. wejdą w życie zmiany w ustawie o VAT. Wszystko za sprawą pakietu SLIM VAT 3, czyli ustawy o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych. Warto sięgnąć po praktyczne zestawienie zmian w VAT. Ustawa została już opublikowana w Dzienniku Ustaw pod poz. 1059.

 

Zmiana

Stan prawny obowiązujący do 30 czerwca 2023 r.

Stan prawny obowiązujący od 1 lipca 2023 r.

Podwyższenie limitu sprzedaży dla małych podatników

Obecnie na podstawie  przepisów VAT limit sprzedaży przewidziany dla małych podatników wynosi co do zasady równowartość 1.200.000 euro

Limit sprzedaży przewidziany przepisami VAT dla małych podatników zostanie podwyższony do równowartości 2.000.000 euro

Wskazanie kursu przeliczeniowego dla faktur korygujących, w przypadkach gdy pierwotna faktura została wystawiona w walucie obcej

Obecnie nie ma przepisów, które wskazują, jakie kursy przeliczeniowe należy stosować dla faktur korygujących wystawianych do faktur pierwotnych wystawionych w walucie obcej.

SLIM VAT 3 dodaje przepisy określające, jakie kursy przeliczeniowe należy stosować dla faktur korygujących wystawianych do faktur pierwotnych wystawionych w walucie obcej.

Zmiana okresu wykazywania korekty w związku z uzyskaniem prawa do zastosowania stawki 0% do WDT

Obecnie otrzymanie po terminie dowodów, że towary będące przedmiotem WDT zostały wywiezione z terytorium kraju i dostarczone do nabywcy na terytorium państwa członkowskiego inne niż terytorium kraju, pozwala na wykazanie WDT ze stawką 0% w okresie rozliczeniowym, w którym dostawa ta została dokonana.

Otrzymanie po terminie dowodów, że towary będące przedmiotem WDT zostały wywiezione z terytorium kraju i dostarczone do nabywcy na terytorium państwa członkowskiego inne niż terytorium kraju, pozwalać będzie na wykazanie WDT ze stawką 0% w okresie rozliczeniowym, w którym powstał obowiązek podatkowy z tytułu WDT.

To tylko część zmian, dostęp do pełnego zestawienia zmian w SLIM VAT 3 jest dostępny po zalogowaniu się w Portalu FK.

Korzyści 

W tekście:

  • znajdziesz praktyczne zestawienie zmian w SLIM VAT 3;
  • pokazujemy czego dotyczy zmiana i porównujemy, jak jest obecnie, a jak będzie po zmianach.

Skorzystaj z zestawienia zmian w VAT od 1 lipca 2023 r. w ramach pakietu SLIM VAT 3.

Od 1 lipca 2023 r. wchodzą w życie zmiany w ustawie o VAT. Wszystko za sprawą pakietu SLIM VAT 3, czyli ustawy o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług

Zmiany w VAT od 1 lipca 2023 r. – przygotuj się na nowości w rozliczaniu

Od 1 lipca 2023 r. wchodzą w życie zmiany w ustawie o VAT. Wszystko za sprawą pakietu SLIM VAT 3, czyli ustawy o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych. Poznaj skutki nowych przepisów

  • 30 czerwca 2023 r.
  • VAT
Pakiet SLIM VAT 3. Nowe zmiany w VAT

Pakiet SLIM VAT 3: Poznaj kolejne zmiany w VAT

Pakiet SLIM VAT 3 to kolejna odsłona uproszczeń w VAT. W Dzienniku Ustaw z 5 czerwca br. opublikowano nowelizację ustawy o VAT w tym zakresie. Podwyższenie limitu sprzedaży dla małych podatników, likwidacja otrzymania faktury jako warunku istnienia prawa do odliczenia z tytułu WNT – to tylko niektóre zmiany w ramach SLIM VAT 3. Sprawdź, na jakie uproszczenia można liczyć.

Od 1 stycznia 2021 r. obowiązują zmiany w ramach pakietu SLIM VAT. Kolejne uproszczenia w ramach pakietu SLIM VAT 2 weszły w życie 7 września i 1 października 2021 r. W dniu 1 lipca 2023 r. wejdą w życie zmiany wprowadzane w ramach pakietu SLIM VAT 3.

Na pakiet SLIM VAT 3 składa się wiele uproszczeń, zwłaszcza w zakresie podatku od towarów i usług. Poniżej przedstawiamy najważniejsze rozwiązania, jakie znalazły się w ustawie.

Podwyższenie limitu sprzedaży dla małych podatników

Obowiązujące na gruncie VAT pojęcie małego podatnika definiuje art. 2 pkt 25 ustawy o VAT. Na podstawie tego przepisu małymi podatnikami VAT są najczęściej podatnicy, u których wartość sprzedaży (wraz z kwotą podatku) nie przekroczyła w poprzednim roku podatkowym wyrażonej w złotych kwoty odpowiadającej równowartości 1.200.000 euro.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu poznasz najważniejsze zmiany w ramach pakietu SLIM VAT 3.

Sprawdzisz m.in.:

  • Jak zmieni się limit sprzedaży dla małych podatników VAT;
  • Co się zmieni w zakresie korekty rocznej VAT;
  • Czy podatnicy będą mieli nadal obowiązek drukowania raportów fiskalnych i dokumentów niefiskalnych.

Sprawdź, co się zmieniło w JPK_VAT

Dnia 28 kwietnia 2023 r. weszły w życie zmiany w treści rozporządzenia w sprawie szczegółowego zakresu danych zawartych w deklaracjach i ewidencji VAT. Dowiedz się więcej o nowościach w JPK_VAT.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.