zerowa stawka VAT WDT

Jak prawidłowo rozliczać WDT wraz z czynnościami pomocniczymi

Jak prawidłowo rozliczać WDT wraz z czynnościami pomocniczymi

Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów wciąż budzi liczne wątpliwości, a co za tym idzie spory z fiskusem. Głównie w zakresie stosowania preferencyjnej stawki 0%. Trzeba pamiętać, że tak jak w przypadku dostaw krajowych, także przy transakcjach transgranicznych często pojawia się potrzeba wykonania dodatkowych czynności: montażu, skręcania czy choćby określonego ustawienia (tzw. „layout”). Czy tego typu czynności dodatkowe mogą korzystać z preferencyjnej stawki 0% VAT?

Zakup samochodu w celu odsprzedaży w ramach WDT

Pytanie: Spółka zamierza kupić od polskiej firmy nowy samochód o masie do 3,5 tan (z salonu) z zamiarem dalszej odsprzedaży. Następnie pojazd zostanie sprzedany firmie słowackiej (VAT UE). Przedmiotem działalności spółki nie jest handel samochodami. Auto nie zostanie wprowadzone na stan środków trwałych. Sprzedaż będzie miała miejsce w miesiącu zakupu. Czy przy zakupie będzie nam służyło prawo do odliczenia 50% VAT naliczonego, a drugie 50% w momencie sprzedaży tego samochodu (poz. P_44 Deklaracja JPK). Czy prawidłowym będzie zastosowanie stawki 0% przy sprzedaży (Faktura WDT 0 %). Skoro zakup tego samochodu nie będzie stanowił środka trwałego firmy, czy należy go zarejestrować na firmę?

Jaki VAT i WDT dla płatności realizowanej transzami?

Pytanie: Spółka jest producentem zbiorników stalowych ze stali szlachetnej. W przypadku wycofania się klienta z zawartej umowy, nie ma możliwości odsprzedaży wytworzonego produktu innemu nabywcy, ponieważ zbiorniki te są zamawiane pod indywidualne projekty. Spółka realizuje zamówienia wyszczególniając ich realizację z podziałem na etapy, np. po podpisaniu umowy faktura zaliczkowa na 20%, po inspekcji i akceptacji przedmiotu faktura na 40%, itd. Czasami wyprodukowany zbiornik jest magazynowany na terenie spółki za co wystawiana jest dodatkowa faktura za przechowywanie. Jaki jest moment powstania obowiązku podatkowego w ujęciu ustawy o podatku od towarów i usług z wyszczególnieniem: eksportu towarów i wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów? Czy dla każdego etapu prac można zastosować stawkę 0% i uwzględnić w pliku JPKV_7 faktury częściowe? Co przypadku, gdy złożono zamówienie np. na dwa zbiorniki?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.