VAT UE

Faktura korygująca z powodu błędu rachunkowego – VAT i CIT

Jak rozliczyć fakturę korygującą wystawioną z powodu błędu rachunkowego?

Pytanie: Dnia 29 kwietnia 2026 r. wystawiliśmy fakturę dla niemieckiego kontrahenta. Następnie złożyliśmy deklarację VAT-UE za kwiecień 2026 roku. Niestety 9 czerwca 2026 r. musieliśmy wystawić korektę do tej faktury, która spowodowała zmniejszenie kwoty (pierwotna była błędnie obliczona - błąd rachunkowy). Bardzo proszę o informację, jak ująć tą korektę. Czy na gruncie CIT korygujemy kwiecień 2026 r., czy musimy skorygować deklarację VAT-UE za kwiecień 2026 roku?
Korzyści 

• Dowiesz się, jak rozliczyć fakturę korygującą wystawioną z powodu błędu rachunkowego.

• Sprawdzisz, czy korekta powinna zostać ujęta na bieżąco czy wstecznie.

• Poznasz zasady korygowania pliku JPK_VAT oraz informacji podsumowującej VAT-UE.

• Dowiesz się, jak rozliczyć korektę przychodów na gruncie CIT.

e-Urząd Skarbowy na nowych zasadach – zmiany korzystne dla biur rachunkowych

e-Urząd Skarbowy na nowych zasadach – zmiany korzystne dla biur rachunkowych

Biura rachunkowe skorzystają na zmianach, zaproponowanych przez resort finansów. Dzięki dostępowi do kont innych osób w systemie e-Urząd Skarbowy, łatwiej im będzie świadczyć usługi na rzecz klientów. Za pomocą e-US przedsiębiorcy szybciej uzyskają także zaświadczenia VAT. Sprawdź, jakie jeszcze nowości w tym zakresie przygotowało MF.

Korzyści 
  • Dowiesz się, jak zmienią się zasady dostępu do konta osoby fizycznej w e-Urzędzie Skarbowym
  • Przeczytasz, dlaczego skorzystają na tym biura rachunkowe
  • Poznasz zmiany w zakresie korzystania z osobistego numeru identyfikacyjnego (telePIN) przy załatwianiu spraw podatkowych
  • Zobaczysz, jakie będą  ułatwienia w wydawaniu zaświadczeń ZAS-VUE i ZAS-VUE
ARP 285 Jakie są obowiązki w podatku dochodowym

Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów VAT – jakie są zasady rozliczenia i miejsce opodatkowania

Pytanie: Spółka z o.o. jest zarejestrowana do VAT-UE. W styczniu 2026 r. zakupiono akcesoria komputerowe (na własne potrzeby, nie do dalszej odsprzedaży) od kontrahenta z Amsterdamu. Towary wysłano z Holandii. Na fakturze widnieje NIP sprzedawcy z przedrostkiem PL oraz numer EORI. Na fakturze uwzględniono VAT w wysokości 23%. Spółka zapłaciła sprzedawcy kwotę brutto. Jak prawidłowo rozliczyć tę transakcję na gruncie VAT?
Korzyści 
  • Sprawdzisz, jak rozliczyć zakup towarów wysłanych z innego kraju UE do Polski.
  • Dowiesz się, kiedy transakcja stanowi WNT, mimo że sprzedawca posługuje się polskim NIP.
  • Poznasz zasady ustalania miejsca opodatkowania dostawy towarów transportowanych.
  • Zrozumiesz, dlaczego faktura z polskim VAT może wymagać korekty przy dostawie z Holandii.
Zakup maszyny w Czechach

Czy zakup przez czynnego podatnika VAT maszyny w Czechach wymaga rejestracji VAT UE

Pytanie: Klient czynny podatnik VAT prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą, zamierza kupić maszynę od słowackiego dostawcy. Nie jest zarejestrowany do VAT UE. W związku z tym mam pytania: 1. Czy w ogóle może dokonać zakupu od czeskiego dostawcy bez rejestracji do VAT UE? 2. Jeśli istniałaby taka możliwość zakupu bez rejestracji do VAT UE, to w takiej sytuacji, gdzie będzie miejsce opodatkowania VAT tej transakcji? 3. Czy sprzedawca czeski musi wystawić fakturę z czeskim VAT i polski dostawca nie opodatkowuje już tego w Polsce? 4. Czy sprzedawca czeski wystawia fakturę bez VAT, a polski nabywca opodatkowuje to w Polsce (nalicza i odlicza VAT)?

Jak opodatkować sprzedaż uszkodzonego samochodu na rzecz niemieckiej firmy

Pytanie: Osoba fizyczna (firma polska KPiR + VAT) sprzedała samochód - środek trwały - firmie z Niemiec, która jest zarejestrowana do VAT UE. Samochód jest po wypadku. Polska firmie nie jest zarejestrowana do VAT UE. Czy podatnik musi wystawić fakturę sprzedaży z podstawową stawką VAT. Czy jeszcze coś trzeba zrobić? Samochód został zapłacony gotówką.
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Jak opodatkować dostawę uszkodzonego samochodu dokonanej na rzecz niemieckiej firmy posiadającej numer VAT UE.

Wystawienie faktury VAT UE dotyczącej sprzedaży usług przed dniem zarejestrowania jako podatnik VAT UE

Świadczenie usług udzielenia pożyczek a obowiązek rejestracji VAT UE

Wystawienie faktury VAT UE dotyczącej sprzedaży usług przed dniem zarejestrowania jako podatnik VAT UE

Pytanie: Klient wystawił fakturę sprzedaży VAT UE 31 października 2023 r. (sprzedaż usług), z kolei zarejestrowany do VAT UE jest od  1 listopada 2023 r. Jak prawidłowo postąpić w zaistniałej sytuacji? Wysyłać deklaracje VAT UE za październik? Czy wysyłać czynny żal? Jak postąpić, aby wyjść poprawnie z zaistniałej sytuacji?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Jakie kary grożą za naruszanie obowiązku rejestracji VAT UE.

Jak rozliczyć fakturę VAT UE w walucie polskiej?

Pytanie:  Jestem podatnikiem VAT prowadzącym usługi gastronomiczne. W zawiązku z zakupem drobnego oprogramowania z Holandii otrzymałam od dostawcy zagranicznego fakturę z VAT UE w walucie polskiej. Czy mam obowiązek tę fakturę rozliczyć w deklaracji VAT UE i zgłosić się do urzędu jako podatnik VAT UE?

Faktura VAT UE

  • 1 stycznia 2014 r.
  • VAT

Archiwalny VAT-UE (3)

VAT-UE (4) - Informacja podsumowująca o dokonanych wewnątrzwspólnotowych transakcjach.

  • 1 stycznia 2014 r.
  • VAT

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.