VAT

Sprzedaż działek powstałych z podziału działki stanowiącej majątek prywatny podatnika

Pytanie: Kilka lat temu zakupiłem jedną działkę (działka rolna). Podzieliłem ją na 9 mniejszych działek, które zostały przekształcone na działki budowlane. Obecnie chcę te działki sprzedać różnym osobom fizycznym. Może się zdarzyć, że jedna osoba kupi 2 działki. Czy przy sprzedaży będę musiał odprowadzić 22% VAT? Zaznaczam, że nie prowadzę działalności zarobkowej w zakresie kupna-sprzedaży nieruchomości, ale prowadzę działalność gospodarczą w innym zakresie i z tego tytułu jestem czynnym podatnikiem VAT.

Tomasz Krywan
2 października 2008 r.
VAT

Sprzedaż wysyłkowa - kiedy powstaje obowiązek podatkowy

Pytanie: Prowadzę sprzedaż przez aukcyjny portal internetowy oraz sprzedaż bezpośrednią. Ze względu na wielkość obrotu zakupiłem kasę rejestrującą i od marca 2008 r. rejestruję obroty za pośrednictwem kasy. Zapłata wpływa na konto bankowe jeszcze przed wysyłką towaru (przedpłata), w przypadku pobrania - po wysyłce towaru. Paragon fiskalny dołączam do każdej wysyłki. Dane wynikające z dobowych raportów nie są adekwatne do otrzymanej zapłaty. W dobowym raporcie kasowym są również kwoty pochodzące ze sprzedaży gotówkowej. Kiedy powstaje obowiązek podatkowy w VAT? Podobny problem mam z ewidencją dla potrzeb podatku dochodowego. Wpływ należności na konto bankowe nie pokrywa się z datą ewidencji w kasie fiskalnej, gdyż następuje ona następnego dnia po wpłynięciu na konto bankowe, a wysyłka towaru następuje po 2 dniach. Jak prowadzić prawidłowo tę ewidencję?

Grzegorz Tomala
5 czerwca 2008 r.
VAT

Archiwalny Kiedy rozliczyć faktury dokumentujące raty leasingowe?

Pytanie: Rozliczana przeze mnie firma otrzymała od krajowej firmy leasingowej faktury za leasing samochodu osobowego. Data wystawienia faktury jest z listopada 2007 r., otrzymałem fakturę także i w tym miesiącu, natomiast termin płatności i data sprzedaży są wpisane na tej fakturze z miesiąca następnego. Czy w takim przypadku mogę w rozliczeniu VAT za listopad, ująć tę fakturę i odliczyć 60% VAT naliczonego? Czy też decydująca dla miesiąca rozliczenia będzie tu data sprzedaży lub termin płatności i będę mógł rozliczyć ten leasing dopiero w deklaracji za miesiąc następny?

Piotr Kostrzewski
28 listopada 2007 r.
VAT

Import usług - jak prawidłowo udokumentować dla potrzeb podatkowych?

Pytanie: Czy notę dotyczącą importu usług możemy potraktować jak fakturę, jeżeli spełnia wymogi faktury (na dokumencie pisze nota a nie faktura)? Nota dotyczy usługi wykonanej przez zagranicznego kontrahenta, były to prace na majątku ruchomym. Sprawdź, jaka jest odpowiedź eksperta.

Wioletta Roman
7 listopada 2007 r.
VAT

Zeznanie podatkowe z działalności gospodarczej i działalności osobistej

Pytanie: Adwokat prowadzący indywidualną kancelarię otrzymuje z sądu wynagrodzenie za powierzoną mu obronę z urzędu. W wystawionej z tego tytułu fakturze uwidoczniona jest kwota netto oraz należny podatek VAT. Po zakończeniu roku sąd przekazuje informację PIT-8B o dochodach i pobranych zaliczkach na podatek dochodowy. Jak rozliczyć podatek dochodowy z tytułu wynagrodzenia otrzymanego z sądu?

Marian Szałucki
14 czerwca 2007 r.
PIT

Jak prawidłowo zaksięgować fakturę VAT za prenumeratę gazety?

Pytanie: W marcu otrzymałam fakturę VAT za prenumeratę gazety. Jest to faktura wystawiona 19 lutego 2007 r. Prenumerata dotyczy okresu od stycznia 2007 r. do czerwca 2007 r. Jak prawidłowo powinno wyglądać księgowanie w firmie, która prowadzi pełne księgi i konta zespołu „4”? - pyta księgowa z Rzeszowa.

Jak podatnicy prowadzący PKPiR powinni księgować koszty niezwiązane bezpośrednio z przychodami?

Pytanie: Czy zgodnie z nowymi przepisami podatnicy prowadzący księgę przychodów i rozchodów powinni księgować faktury za telefon, energię elektryczną, wywóz nieczystości z datą ich otrzymania, czy datą wystawienia faktury, czy może z datą płatności? Problem też pojawił się w sytuacji, kiedy fakturę otrzymano 4 stycznia 2007 r. - data wystawienia była 30 grudnia 2006 r., a termin płatności 15 stycznia 2007 r. Faktura za abonament telefoniczny dotyczyła stycznia 2007 r., a rozmowy były za grudzień 2006 r. To samo pytanie dotyczy ewidencji VAT - z jaką datą ująć w ewidencji? - pyta księgowa z Torunia.