świadczenie usług VAT

Rozliczenie usług programistycznych do USA

Pytanie: Właściciel sklepu z USA jako osoba prywatna, chce zlecać żonie podatnika polskiego prace programistyczne. Żona podatnika chce założyć działalność, z formą opodatkowania w postaci ryczałtu. Która stawka będzie prawidłowa w zryczałtowanym podatku dochodowym dla nowo zakładanej działalności: 15% czy 12%? Usługi, które będą wykonywane to: przetwarzania danych, pisanie programów komputerowych w środowisku Visual Basic, Python, wysyłanie danych stworzonych przez program komputerowy.
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jak rozliczyć świadczenie usług programistycznych dla klienta zza oceanu?

Polecamy też:

Jak należy rozliczać usługi dla czeskiego nabywcy z oddziałem w Polsce

Jak należy rozliczać usługi dla czeskiego nabywcy z oddziałem w Polsce

Pytanie: Jestem podatnikiem na ryczałcie bez VAT i bez VAT-UE. Świadczę usługi dla firmy z Czech w oddziale w Polsce. Firma ma polski NIP. Czy wystawiam fakturę bez VAT jak dla polskiego kontrahenta, czy mam zgłosić się do VAT-UE?
Polski kontrahent A – spółka z o.o., zarejestrowany do VAT oraz VAT-UE będzie wykonywał usługi wraz ze swoim materiałem na terenie własnego warsztatu

Jak i gdzie rozliczyć usługi na materiale powierzonym

Pytanie: Polski kontrahent A – spółka z o.o., zarejestrowany do VAT oraz VAT-UE będzie wykonywał usługi wraz ze swoim materiałem na terenie własnego warsztatu w Polsce dla zagranicznego kontrahenta B zarejestrowanego do VAT-UE. Usługa będzie polegać na wykonaniu, stworzeniu (spawanie, montaż) towaru zgodnie z przekazaną technologią, rysunkami od kontrahenta B. Koncepcja danej rzeczy do wykonania jest kontrahenta B. Czy kontrahent A w takim przypadku rozpoznaje u siebie jako sprzedaż usług i wystawia fakturę dla zagranicznego kontrahenta, który ma siedzibę za granicą ze stawką „NP” oraz adnotacją „reverse charge” i wykazuje taką sprzedaż w deklaracji VAT-UE? Sprzedaż wykazywana jest w JPK w poz. 11 oraz 12?

Świadczenie usług doradczych dla osób prywatnych spoza Unii Europejskiej a VAT

Podatnicy korzystający ze zwolnienia podmiotowego nie naliczają VAT należnego oraz zwolnieni są z większości obowiązków w zakresie VAT, np. nie muszą rejestrować się jako podatnicy VAT. A co z usługami doradczymi?

Jak rozliczać świadczenie usług remontowo--naprawczych w dziedzinie stoczniowej poza krajem

Jak rozliczać świadczenie usług remontowo-naprawczych w dziedzinie stoczniowej poza krajem

Pytanie: Podatnik prowadzi jednoosobową działalność gospodarczą, jest czynnym podatnikiem VAT. Świadczy usługi remontowo-naprawcze w dziedzinie stoczniowej w Polsce i w Holandii. W jaki sposób powinien rozliczać VAT z tytułu: 1) Wynajmu hali w Holandii – wynajem długoterminowy od firmy Holenderskiej? 2.) Wynajem mieszkań dla pracowników pracujących w Holandii od firmy holenderskiej? 3) Świadczenia usług podwykonawczych na terenie Holandii, zleconych przez inwestorów holenderskich i polskich?

Obowiązek podatkowy z tytułu świadczenia usług budowlanych

Pytanie: Świadczymy usługi budowlane dla kontrahentów zagranicznych. Na wystawienie faktury mamy 30 dni od wykonania usługi, czyli w praktyce będzie to kolejny miesiąc, po tym jak usługa była wykonana. Jak w takim przypadku rozliczać fakturę na gruncie VAT (w którym miesiącu)? Jaki kurs waluty przyjąć do obliczeń dla deklaracji JPK_VAT?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jak rozliczać usługi budowlane;
  • Kiedy powstanie obowiązek podatkowy z tytułu świadczenia usług budowlanych.

Polecamy też:

Treść faktury dokumentującej usługi budowlane wykonywane z wykorzystaniem podwykonawców

Stawka ryczałtu przy robotach budowlanych z materiału nienależącego do wykonawcy

Świadczenie usług wykonania instalacji elektrycznej na nieruchomości położonej w Niemczech a VAT

Pytanie: Firma zajmująca się wykonywaniem instalacji elektrycznej (ryczałt, VAT czynny) Zamierza wykonać prace na rzecz firmy z Niemiec. Firma pojedzie w delegację wykonać usługi wykonanie instalacji elektrycznej na nieruchomości w Niemczech. W jaki sposób to rozliczyć, jak wystawić fakturę i czy się dodatkowo rejestrować do VAT?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Dowiesz się, jak rozliczyć świadczenie usług związanych z nieruchomościami.

Polecamy też:

Korzyści 
Ładowanie samochodu elektrycznego – dostawa towarów czy świadczenie usług

  Ładowanie samochodu elektrycznego – dostawa towarów czy świadczenie usług

Zdaniem TSUE transakcja związana z umożliwieniem przepływu energii elektrycznej stanowi dostawę towarów, bowiem transakcja ta upoważnia użytkownika stacji ładowania do konsumpcji, w celu napędu pojazdu, przekazywanej energii elektrycznej, która zgodnie z art. 15 ust. 1 dyrektywy 2006/112 jest zrównana z rzeczą.

Stawka VAT przy świadczeniu usług transportu towarów do i z Wielkiej Brytanii

Pytanie:  Pytanie dotyczy stawki VAT na fakturze sprzedaży za usługę transportową. Usługę wykonujemy dla polskiego kontrahenta, ale transport odbywa się na trasie załadunek Polska - rozładunek Wielka Brytania lub załadunek Wielka Brytania - rozładunek Polska. Czy w związku z wyjściem Wielkiej Brytanii z UE powinniśmy od takich przewozów na rzecz polskich kontrahentów wykonywać ze stawką 0%?

Usługa świadczona pomiędzy podmiotami powiązanymi – czy konieczna jest faktura

Pytanie:  Czy między dwoma spółkami zapłata za fakturę może być tylko na podstawie faktury, czy ewentualnie może być płatność na podstawie umowy, w której jest ustalona jakaś kwota i jest ona płacona na podstawie umowy, a nie faktury?

Wykazanie w deklaracji VAT-7 usługi niepodlegającej opodatkowaniu podatkiem VAT w Polsce wykonanej dla podatnika z innego państwa członkowskiego

Pytanie:  Spółka jawna wykonała usługę żurawiem przy załadunku kontenera na terenie kraju (Polska) dla kontrahenta z Wielkiej Brytanii. W jakiej pozycji w deklaracji VAT-7 wykazać kwotę usługi? Wystawiliśmy fakturę dla tego kontrahenta ze stawką NP.

Fakturowanie usług wykonania towarów z powierzonego materiału

Pytanie:  Otrzymaliśmy zlecenie od kontrahenta z Niemiec na wykonanie bloczków z powierzonego przez nich materiału. Materiał dostarczy niemiecki kontrahent. Zarówno nasza firma, jak i niemiecki kontrahent jesteśmy podatnikami VAT UE. Niemiecka firma nie ma przy tym stałego miejsca prowadzenia działalności w Polsce. Jednocześnie podpisaliśmy umowę z polskim kontrahentem na podwykonawstwo tego zlecenia. Po wykonaniu zlecenia bloczki zostaną odesłane do Niemiec. Jaką fakturę powinna wystawić nasza firma kontrahentowi niemieckiemu? Jaką fakturę powinien wystawić nam podwykonawca? Czy jest to usługa wykonana na ruchomym majątku rzeczowym ? Czy musi być spełniony warunek, że towary po wykonaniu usługi zostaną niezwłocznie, nie później niż w terminie 90 dni od dnia wykonania usługi, z powrotem przemieszczone na terytorium państwa członkowskiego, z którego zostały pierwotnie wywiezione  (zachowanie ww. terminu wywozu towarów z Polski ma znaczenie dla stwierdzenia, czy ich przemieszczenie do Polski miało charakter wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów)?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.