sprzedaż usług

Księgowanie usługi naprawy samochodu

Pytanie: Jednostka budżetowa przekazała samochód służbowy do naprawy. Na fakturze zostały opisane zarówno materiały, jak i koszty robocizny. Czy można całość zaliczyć do paragrafu §4270 - usługa naprawy samochodu czy rozdzielić na materiały i usługi?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jak należy prawidłowo zaksięgować materiały oraz usługę naprawy samochodu?
Polski kontrahent A – spółka z o.o., zarejestrowany do VAT oraz VAT-UE będzie wykonywał usługi wraz ze swoim materiałem na terenie własnego warsztatu

Usługa wykonania towaru dla kontrahenta z UE – czy stosować reverse charge i jak rozliczyć VAT

Pytanie: Polski kontrahent A – spółka z o.o., zarejestrowany do VAT oraz VAT-UE będzie wykonywał usługi wraz ze swoim materiałem na terenie własnego warsztatu w Polsce dla kontrahenta zagranicznego B zarejestrowanego do VAT-UE. Usługa będzie polegać na wykonaniu, stworzeniu (spawanie, montaż) towaru zgodnie z przekazaną technologią, rysunkami od kontrahenta B. Koncepcja danej rzeczy do wykonania jest kontrahenta B. Czy kontrahent A w takim przypadku rozpoznaje u siebie jako sprzedaż usług i wystawia fakturę dla zagranicznego kontrahenta, który ma siedzibę za granicą ze stawką „NP” oraz adnotacją „reverse chargé” i wykazuje taką sprzedaż w deklaracji VAT-UE? Sprzedaż wykazywana jest w JPK w poz. 11 oraz 12?
Jak rozliczać usługi organizacji polowań dla myśliwych zagranicznych

Jak rozliczać usługi organizacji polowań dla myśliwych zagranicznych

Pytanie: Spółka świadczy usługi organizacji polowań dla myśliwych zagranicznych w obwodach kół łowieckich na terenie Polski. Przy świadczeniu tych usług nabywane są towary i usługi od innych podatników (np. nocleg, wyżywienie, trofea, organizacja polowania zbiorowego, transport myśliwych). Usługi organizacji polowań traktowane są jako usługa turystyczna, o której mowa w art. 119 ustawy o VAT i zgodnie z tym przepisem zastosowanie ma procedura VAT-marża ze stawką 23%. W lipcu 2023 roku spółka otrzymała zaliczki na poczet polowania, które zostanie zorganizowane w grudniu 2023 roku. Zaliczki zostały zaewidencjonowane w kasie fiskalnej pod lit. F ze stawką 0% (zero techniczne) pod nazwą VAT marża. Jak w tym przypadku wykazać w JPK za lipiec 2023 roku otrzymane zaliczki na poczet usługi, która będzie rozliczona w procedurze VAT marża?

Wystawienie faktury VAT UE dotyczącej sprzedaży usług przed dniem zarejestrowania jako podatnik VAT UE

Pytanie: Klient wystawił fakturę sprzedaży VAT UE 31 października 2023 r. (sprzedaż usług), z kolei zarejestrowany do VAT UE jest od  1 listopada 2023 r. Jak prawidłowo postąpić w zaistniałej sytuacji? Wysyłać deklaracje VAT UE za październik? Czy wysyłać czynny żal? Jak postąpić, aby wyjść poprawnie z zaistniałej sytuacji?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Jakie kary grożą za naruszanie obowiązku rejestracji VAT UE.
Jaka stawka VAT obowiązuje przy odsprzedaży usług?

Jaka stawka VAT obowiązuje przy odsprzedaży usług?

Pytanie:Spółka z o.o. jest pośrednikiem – kupuje w krajach UE oraz spoza UE usługi, a potem sprzedaje je osobom fizycznym. Czy może stosować stawkę VAT „zw.” lub 0%, zgodnie art. 28d ustawy o VAT lub § 6 ust. 1 pkt 7 rozporządzenia w sprawie towarów i usług?

Odsprzedaż usług – sprawdź, jak wystawiać faktury

Pytanie: Publiczna szkoła hotelarska prowadzi własny hotel. W ramach działalności hotelu szkoła związana jest umową z niemieckim biurem podróży, które przysyła gości. Usługi hotelarskie opodatkowane są 8% stawką VAT. W 2021 roku szkoła chce zawrzeć umowę z osobą fizyczną prowadzącą działalność fizjoterapeutyczną, która miałaby świadczyć zabiegi fizjoterapeutyczne na rzecz gości ww. biura podróży. Czy biuro podróży może zostać obciążone przez szkołę na fakturze również za usługi zabiegowe?

Stawka VAT na sprzedaż w barze gastronomicznym

Pytanie: Od 1 czerwca 2020 r. otwarto mały bar gastronomiczny ,w którym sprzedawane są wyroby mączne takie jak: gofry, naleśniki, kluski, pierogi oraz wyroby mięsne, tj.: wątróbka, schab, gołąbki itp. oraz herbata, kawa , lody i inne desery. Po zmianach przepisów stawka VAT na ciastka wynosi 5%, na wyroby mączne 5%, wyroby mięsne 5%. Czy dobrze rozumiemy, że jak wejdą zmienione przepisy o stawkach w VAT, to lody, kawa, herbata – będą opodatkowane  23%  stawką VAT, a reszta  5%?

Sprzedaż usług za granicę. Poznaj sposób na ich poprawne księgowanie

Usługi dla nabywców spoza Polski dzielą się na dwie grupy. Do pierwszej z nich należą usługi, których miejsce świadczenia znajduje się na terytorium Polski. Świadczenie takich usług podlega opodatkowaniu VAT w Polsce. Do drugiej grupy należą usługi, których miejsce świadczenia znajduje się poza terytorium Polski. Świadczenie takich usług nie podlega opodatkowaniu VAT w Polsce. Sprawdź, jak dokonać ich rozliczenia i zaksięgowania.

  • 23 listopada 2018 r.
  • 199

Jak prawidłowo rozliczyć VAT od sprzedaży usług badania rynku

Pytanie: Pytanie dotyczy rozliczenia VAT. Spółka polska będzie wykonywała usługi badania rynku, produktów, wydawania certyfikatów dla firm zagranicznych. Mogą to być firmy z UE oraz z krajów spoza Unii. Usługi będą wykonywane zarówno w Polsce, jak i za granicą. Jak prawidłowo rozliczyć VAT od sprzedaży takich usług? Czy będą to usługi opodatkowane w Polsce czy nie, czy trzeba robić jakieś adnotacje na fakturze sprzedaży?

Archiwalny Rozporządzenie Ministra Finansów z 20 grudnia 2007 r. w sprawie kas rejestrujących (Dz.U. z 2007 r. nr 245, poz. 1807)

  • 1 stycznia 2008 r.
  • VAT

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.