rozliczenie WNT

Sprawdzamy, jak przeliczać faktury do rozliczenia WNT

Przeliczanie faktur w walutach obcych w praktyce sprawia sporo problemów. Kłopoty mogą pojawiać się przy przeliczaniu faktur przy WNT, a także w przypadku korekt. Sprawdźmy rozwiązanie na przykładzie.

Towar przywożony z Turcji – import czy WNT

Pytanie: Spółka komandytowa jest czynnym płatnikiem VAT i VAT-UE. Spółka otrzymała fakturę od kontrahenta z UE, który jest zarejestrowany do VAT-UE, ale towar będzie do nas dostarczony z Turcji, gdzie znajduje się magazyn firmy z UE. Na fakturze od firmy z UE jest zaznaczone, że towar jedzie do nas z Turcji. Na zlecenie spółki komandytowej spedytor odebrał towar z Turcji. Agencja celna ma nam wystawić dokumenty odprawy celnej, gdzie zostanie naliczony VAT. Czy dla spółki jest to import towarów czy WNT? I jak będzie wyglądać rozliczenie VAT należnego i naliczonego?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jak rozliczyć towar przywożony z Turcji;
  • Czy dla spółki jest to import towarów czy WNT.

Czytaj też:

Transport towarów z Włoch do Polski od brytyjskiego podatnika – czy to import usług

Podatnik niezarejestrowany do VAT UE a import usług

Niezłożenie WNT awykreślenie podatnika z rejestru VAT-UE

Pytanie: Czy w przypadku braku WNT przez 3 miesiące można złożyć zerową informację podsumowującą? Czy czynność ta spowoduje przerwanie biegu automatycznego wykreślenia z VAT UE?

Czy po imporcie z WB, przez pośrednika, można rozpoznać WNT?

Pytanie: Polski podatnik (czynny podatnik VAT) dokonał zakupu towarów z Wielkiej Brytanii. Towar został wysłany do Niderlandów, gdzie dokonano odprawy za pośrednictwem przedstawiciela podatkowego, a następnie został wysłany do Polski. Polski podatnik otrzymał: fakturę za towar z Wielkiej Brytanii i fakturę od importu oraz opłaty administracyjne, gdzie nadawcą jest firma z Wielkiej Brytanii ale NIP należy do firmy kurierskiej z Holandii (przedstawiciel podatkowy). Jak rozliczyć taką transakcję jako WNT? Jak powinien być potraktowany VAT od importu, na który została wystawiona osobna faktura?

Zakup akcesoriów w Niemczech trzeba rozliczyć jako wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów

Pytanie:  Dokonałem w Niemczech zakupów akcesoriów potrzebnych do prowadzenia działalności. Jestem czynnym podatnikiem VAT. Jakie mam obowiązki w zakresie podatku VAT, aby prawidłowo rozliczyć ten podatek?

Rozliczenie WNT

Pytanie:  Spółka jawna 4 maja 2011 r. otrzymała fakturę z Anglii na dostawę pokryw i transport. Faktura została  zaksięgowana po przeliczeniu waluty na złote: pokrywy 7.630 zł, transport 685,67 zł. Spółka na okoliczność angielskiej faktury wystawiła w tymże samym dniu  fakturę wewnętrzną o następującej treści: pokrywy netto - 7.630 zł, 23% VAT - 1.754,90 zł, brutto 9.384,90 zł, transport netto - 685,67 zł, 23% VAT - 157,71 zł, brutto - 843,38 zł. W rejestrze VAT transakcje wewnątrzwspólnotowe ujęte zostały jako wartość netto w kwocie 8.315,67 zł oraz związany z tym podatek należny w kwocie 1.912,61 zł. Podatek naliczony wynikający z transakcji wewnątrzwspólnotowych został doliczony do nabycia pozostałych towarów i usług. Czy przedstawiony sposób rozliczenia transakcji wewnątrzwspólnotowych był prawidłowy?

Kwoty wynikające z faktury wewnętrznej wystawionej na okoliczność WNT, czyli jako wartość netto i związana z nią kwota podatku należnego, będąca z drugiej strony kwotą podatku naliczonego z tytułu pozostałych nabyć towarów i usług, należy ująć w ewidencjach…

Rozliczenie WNT od duńskiego kontrahenta

Pytanie:  Firma jest podatnikiem VAT. Prowadzimy księgę przychodów i  rozchodów. Dokonaliśmy wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów od duńskiego kontrahenta. Na fakturze oprócz ilości i ceny  towarów, które otrzymaliśmy znajduje się pozycja transport z podaną kwotą. Jest to wartość za dostarczenie tych produktów do naszej firmy przez kontrahenta, u którego zamówiliśmy towar. Moje pytanie dotyczy rozliczenia tej faktury. Czy powinnam rozliczyć całość kwoty za fakturę jako WNT czy rozdzielić i oddzielnie wykazać WNT a doliczony transport jako import usług?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.