rozliczenie VAT

Rozliczenia VAT podatnika prowadzącego działalność opodatkowaną VAT oraz zwolnioną

Pytanie: Jeden z naszych klientów jest czynnym podatnikiem VAT, ale prowadzi też działalność zwolnioną z VAT. Przychody z VAT to 30%, a zwolnione to 70%. W jaki sposób naliczyć VAT należny i naliczony w tego typu działalności?

Rozliczenie VAT od agroturystyki sprzedawanej przez zagraniczne portale

Pytanie: Rolnik prowadzi agroturystykę w ramach której wynajmuje 3 pokoje turystom. Posiada stronę w Internecie i zamieszcza ogłoszenia m.in. na portalu pośredniczącym w rezerwowaniu noclegów – za prowizję. Czy należy zgłosić taką działalność do VAT unijnego i sporządzać deklaracje, również gdy w danym miesiącu nie było żadnych transakcji?
Jak rozliczyć VAT z tytułu zakupu towarów dostarczanych partiami?

Jak rozliczyć VAT z tytułu zakupu towarów dostarczanych partiami?

Pytanie: Przedsiębiorstwo X nabyło towary w kwietniu partiami (9 dostaw), ostatniej dostawy dokonano 28 kwietnia 2022 r. Sprzedawca wystawił fakturę w euro z datą wystawienia 25 maja 2022 r. oraz datą sprzedaży 2 maja 2022 r. Data otrzymania faktury drogą elektroniczną 25 maja 2022 r. Były to dostawy towarów, dla których podatnikiem jest nabywca zgodnie z art. 17 ust.1 pkt 5 ustawy o VAT. Z jakiej daty zastosować kurs waluty w euro do określenia podstawy z tytułu dostawy towarów, w jakim okresie wykazać podatek należny i naliczony w plikach JPK?

Jak rozliczyć VAT od towarów przekazanych za granicę, przeznaczonych na pomoc ukraińskim uchodźcom

Jak rozliczyć VAT od towarów przekazanych za granicę, przeznaczonych na pomoc ukraińskim uchodźcom

Nasza spółka kupiła od polskiej firmy łóżka (faktura zakupu ze stawką 23%). Następnie zostały one przewiezione na Słowację – do firmy słowackiej, która organizuje punkt pomocowy na rzecz ukraińskich uchodźców wojennych. Nasza firma ponosi zarówno koszty zakupu, jak i transportu. Czy od bezpłatnego przekazania towarów – łóżek na Słowację – należy na podstawie faktury wewnętrznej naliczyć VAT należny? Jak potraktować taki VAT należny? Gdzie ująć w pliku JPK_V7M? Czy można odliczyć VAT naliczony z faktury zakupu?

Kwartalne rozliczanie VAT i CIT w pierwszym roku prowadzenia działalności przez spółkę z o.o.

Czy spółka z o.o. w pierwszym roku prowadzenia działalności może mieć rozliczany podatek VAT i CIT w ujęciu kwartalnym?

Zobacz, czy po zakupie przedsiębiorstwa można korygować rozliczenia VAT zbywcy

Zobacz, czy po zakupie przedsiębiorstwa można korygować rozliczenia VAT zbywcy

Transakcje zbycia przedsiębiorstwa lub zorganizowanej jego części są często przedmiotem sporu pomiędzy podatnikami a fiskusem. Sukcesja obowiązków w zakresie podatków nie jest problematyczna, jednak często wątpliwości budzi sukcesja praw. Jednym z obszarów dyskusji jest możliwość skorygowania rozliczeń VAT poprzednika i wystąpienia z wnioskiem o zwrot nadpłaty VAT. Tematyką tą zajął się ostatnio NSA, który w wyroku o sygn. akt I FSK 2240/19 rozstrzygnął sprawę na korzyść podatnika.

Rozliczenie VAT od podatnika z Polski przebywającego na terenie Niemiec

Pytanie: Witam, proszę o informację jak rozliczyć w ewidencji VAT nabycie towaru od podatnika z Polski, który w chwili zakupu był na terytorium Niemiec. Po zakupie firma przetransportowała towar do Polski. Sprzedawca polski wystawił fakturę NP.
rozliczenie VAT z tytułu najmu

Sprawdź, czy zakaz handlu wpłynął na rozliczanie VAT z tytułu umów najmu

W związku z bardziej czy mniej sensownymi działaniami mającymi na celu ograniczenie szerzenia się epidemii COVID-19 poważnie poszkodowanymi stali się najemcy lokali komercyjnych. Jednak ich sytuacja jest zróżnicowana w zależności od tego, gdzie znajduje się lokal stanowiący przedmiot najmu. Zakaz uderzył najmocniej w najemców wynajmujących lokale w centrach handlowych o powierzchni sprzedaży powyżej 2000 m2 .

nabycie usługi przez google

Kto powinien rozliczyć VAT z tytułu nabywania usług od Google

Pytanie: Mam wątpliwości co do rozliczania faktur zagranicznych wystawianych przez portal GOOGLE.PL. Do tej pory rozliczaniem naszej spółki zajmowało się biuro rachunkowe i zaliczało zarówno w przychody i koszty w deklaracji VAT. Prosiłam o wyjaśnienie, ale nie uzyskałam informacji, dlaczego tak się robi. Także chciałabym zapytać, czy jeżeli do dnia składania deklaracji JPK_VAT nie otrzymaliśmy faktury GOOGLE, czy możemy ją rozliczyć w trzech kolejnych miesiącach, czy należy zrobić korektę i zaliczyć to jednak w miesiącu, w którym została zakupiona usługa u kontrahenta?

Procedura uproszczona w imporcie towarów – jak rozliczyć VAT

Pytanie: Spółka zamierza skorzystać z procedury uproszczonej przy imporcie towarów (art. 33 ust. 1 ustawy o VAT). Po dokonaniu niezbędnych formalności związanych z dokumentacją następuje rozliczenie poprzez wykazanie w polach 25 i 26 deklaracji VAT-7 po stronie sprzedaży oraz w polach 45 i 46 deklaracji po stronie kosztowej. Zatem VAT do rozliczenia u US wynosi zero. Czy oprócz tego rozliczenia powinniśmy składać jeszcze inną deklarację np. VAT-IM, i czy jesteśmy zobowiązani do zapłaty VAT do urzędu celnego? Czy w takim przypadku możemy zapłacony VAT odliczyć w Urzędzie skarbowym?
korekta vat

Zdaniem fiskusa nie jest możliwa korekta rozliczeń po zaprzestaniu wykonywania czynności podlegających VAT

Skoro biegły zaprzestał wykonywania czynności podlegających opodatkowaniu, utracił status podmiotu uprawnionego do wystawiania faktur VAT i odpowiednio faktur korygujących. Dlatego też nie jest zobowiązany i uprawniony do wystawienia faktury korygującej, mimo obniżenia kosztów procesu i jego wynagrodzenia.

korekta vat

Zdaniem fiskusa nie jest możliwa korekta rozliczeń po zaprzestaniu wykonywania czynności podlegających VAT

Skoro biegły zaprzestał wykonywania czynności podlegających opodatkowaniu, utracił status podmiotu uprawnionego do wystawiania faktur VAT i odpowiednio faktur korygujących. Dlatego też nie jest zobowiązany i uprawniony do wystawienia faktury korygującej, mimo obniżenia kosztów procesu i jego wynagrodzenia.

Otrzymanie przez gminę dotacji a VAT

Pytanie: Gmina jest czynnym podatnikiem VAT rozliczającym się na podstawie comiesięcznych deklaracji VAT. Gmina przystąpiła do przedsięwzięcia „Usuwanie odpadów z folii rolniczych, siatki i sznurka do owijania balotów, opakowań po nawozach i typu Big Bag" realizowanego w ramach podpisanej umowy z Narodowym Funduszem Ochrony Środowiska, na co gmina otrzyma dotację. Folia będzie dostarczona przez mieszkańców do punktu selektywnej zbiórki odpadów, a następnie na podstawie zawartej umowy pomiędzy gminą, a odbiorcą folii zostanie ona odebrana. Gmina nie będzie podpisywać umów cywilnoprawnych z poszczególnymi mieszkańcami (rolnikami), którzy dostarczą folię. Czy gmina powinna odprowadzić VAT od dotacji otrzymanej z Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej?

Duplikat i korekta. Jak ujmiesz te faktury w rozliczeniu VAT-JPK?

W marcu br. podatnik otrzymał fakturę korygującą, wystawioną w lutym br. Z uwagi na brak faktury korygowanej, wystąpiono o duplikat, który został wystawiony 7 kwietnia br. Okazało się, że faktura korygowana, także była pierwotnie wystawiona w lutym br. Korekta obejmuje 100% faktury korygowanej. Reasumując korektę otrzymano w marcu br., a duplikat za ten zakup w kwietniu br. Jak ująć te faktury w rozliczeniu VAT -JPK? W którym okresie rozliczeniowym i z jakimi datami?

Sprawdź, jaki jest termin rozliczenia VAT za marzec 2020 roku

Pytanie: Jaki jest termin na złożenie deklaracji VAT-7 za marzec 2020 roku, pliku JPK_VAT i zapłacenia podatku w związku z bieżącą sytuacją epidemiologiczną i uchwalonymi przepisami dotyczącymi tarczy antykryzysowej?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.