rozliczanie faktur korygujących

Rozliczanie przez sprzedawców faktur korygujących po zmianach

Pytanie: Pytanie dotyczy faktur korygujących sprzedaży po zmianie przepisów od br. Hurtownia elektronarzędzi przyjmuje sporo zwrotów urządzeń czy osprzętu, głównie drobnych towarów. Klient kupuje, np. dłuto, a następnego dnia zwraca je, bo okazuje się, że ono nie pasuje do jego młota. Jedyne dokumenty to faktura i faktura korygująca oraz rozliczenie wpłat. Nie ma mowy o korespondencji handlowej, mailowej i całej ideologii stworzonej obecnie do potwierdzenia faktury korygującej. Jak w tej sytuacji prawidłowo potwierdzić korektę? Czy wystarczy podpisać czytelnie i opatrzyć datą? Czy może należy zawrzeć zapis: „akceptuję treść faktury korygującej”? Jak to uprościć, żeby wszyscy sprzedawcy zrozumieli, jak mają postępować?

Rozliczanie faktur korygujących obniżających przez nabywców

Pytanie:  Część firm, z którymi współpracuje spółka poinformowała, że będą stosować przepisy SLIM VAT i będą korygować podstawę opodatkowania w miesiącu, kiedy została wystawiona faktura korygująca. Z niektórymi kontrahentami podpisaliśmy porozumienie o stosowaniu przepisów przejściowych do końca 2021 roku. W jaki sposób ma postąpić nabywca, gdy  do ewidencji faktur korygujących wprowadzi fakturę korygującą miesiąc później niż data  wystawienia korekty? Przykładowo: faktura korygująca została wystawiona przez sprzedawcę w styczniu 2021 roku, ale do nabywcy trafiła w lutym 2021 r. i w tym miesiącu została zaewidencjonowana. Czy nabywca może tą korektę w pliku JPK wykazać w lutym, czy powinien zrobić korektę pliku JPK (część ewidencyjną i deklaracyjną) za miesiąc styczeń 2021? Nabywca prowadzi handel detaliczny, w danym miesiącu występują tysiące faktur towarowych i bardzo dużo wystawianych korekt.

Slim VAT: jak korygować VAT w związku ze zwrotem towaru

Pytanie:  Mam pytanie dotyczące korekty zakupu według SLIM VAT. Przedsiębiorca zakupił towar na aukcji Allegro 23.02.21 r., wpływ 25.02.21 r., dostawa paczkomat. Podatnik zmuszony był zwrócić towar w całości. Dnia 25.02.21 r. nadał zwrot przez paczkomat. Dostawca w tym samym momencie otrzymał informację o zgłoszeniu zwrotu. Zwracany towar dotarł do dostawcy 01.03.21 r., wg historii przesyłki. Fakturę korygującą wystawił i przysłał elektronicznie 02.03.21. Dostawca otrzymał informację o zgłoszeniu tego zwrotu w serwisie Allegro w dniu 25.02.21. Czy można uznać, że w tym momencie nastąpiło uzgodnienie, co powoduje brak możliwości odliczenia VAT z tej faktury u kupującego? Czy w tej sytuacji należy ująć w ewidencji VAT zakupu za luty fakturę korygującą wystawioną 02.03.21 r.? Jak rozliczać faktury korygujące po zmianach?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.