rabat

rabat specjalny dla kontrahenta

Jak wykazać w JPK_FA rabat specjalny?

Pytanie: Naszym kontrahentom przyznajemy rabat specjalny. Jest to rabat przyznany za przekroczenie (określonego w umowie pułapu) miesięcznie wykonywanych usług. Na przyznany rabat wystawiamy fakturę korektę. Rabat ten nie wpływa na cenę wykonanych usług. Czy pokazujemy ten rabat w pozycji P_9A w JPK_FA, czy rabat ten w pozycji P_10 w JPK_FA pokazujemy ze znakiem plus? Czy wartość tej faktury korekty widnieje w pozycji P_11A (ze znakiem minus)? Jak prawidłowo ująć rabat specjalny w JPK_FA?

Rabat specjalny w JPK_FA – zobacz jak wykazać

Pytanie: Naszym kontrahentom przyznajemy rabat specjalny. Jest to rabat przyznany za przekroczenie (określonego w umowie pułapu) miesięcznie wykonywanych usług. Na przyznany rabat wystawiamy fakturę korektę. Rabat ten nie wpływa na cenę wykonanych usług. Czy pokazujemy ten rabat w pozycji P_9A w JPK_FA, czy rabat ten w pozycji P_10 w JPK_FA pokazujemy ze znakiem plus? Czy wartość tej faktury korekty widnieje w pozycji P_11A (ze znakiem minus)? Jak prawidłowo ująć rabat specjalny w  JPK_FA?
Przekazanie wkładu pieniężnego

Jak skorygować koszty z powodu przyznanego rabatu

Rabat, który sprzedawca przyznaje nabywcy z tytułu spełnienia określonych umownie przesłanek, może zostać poczytany jako premia. Skoro miałaby to być premia, to generowałaby ona przychód. Jednak rabat nie stanowi przychodu. Ma on charakter korekty kosztów podatkowych. Korekty oczywiście in minus, czyli zmniejszającej koszty uzyskania przychodów. Nabywca czyni bowiem niższy wydatek. To, czy rabat zostanie przyznany, w jakich okolicznościach i w jakiej wysokości – jest przedmiotem umowy pomiędzy stronami transakcji. Jest to więc kwestia pozostawiona wyłącznie ich woli.

Jak dokonać obniżenia kwoty podatku naliczonego w związku z udzielonym rabatem?

Pytanie: Pytanie: Klient w styczniu 2021 roku otrzymał fakturę korygującą dokumentującą udzielenie rabatu (data wystawienia faktury korygującej – styczeń 2021 r.). Warunki udzielenia rabatu zostały spełnione w grudniu 2020 roku. W marcu klient otrzymał od kontrahenta wiadomość e-mail z informacją, że na dzień wystawienia faktury korygującej nie posiadał prawidłowego uzgodnienia, w związku z czym prosi o uzgodnienie dokonanej korekty. Klient w odpowiedzi na e-mail potwierdził w marcu 2021 roku uzgodnienie. Za który okres w rozliczeniu VAT powinna zostać ujęta faktura korygująca, tzn. kiedy obniżyć VAT naliczony?

Jak rozliczyć rabaty z 2019 roku otrzymane w 2020 roku?

Pytanie: Spółka z o.o. zgodnie z umową otrzymuje rabat potransakcyjny na koniec każdego kwartału, na podstawie wystawionej faktury korygującej przez sprzedawcę towarów handlowych. Pytanie dotyczy faktury korygującej wystawionej za IV kwartał 2019 r. z datą wystawienia 31 stycznia 2020 r. do faktur przez spółkę otrzymanych w okresie IV kwartału 2019 roku. W którym okresie spółka powinna zaksięgować fakturę korygującą?

Jak rozliczyć rabaty dotyczące 2019 roku otrzymane w 2020 roku

Pytanie: Spółka z o.o. zgodnie z umową otrzymuje rabat potransakcyjny na koniec każdego kwartału, na podstawie wystawionej faktury korygującej przez sprzedawcę towarów handlowych. Pytanie dotyczy faktury korygującej wystawionej za IV kwartał 2019 r. z datą wystawienia 31 stycznia 2020 r. do faktur przez spółkę otrzymanych w okresie IV kwartału 2019 roku. W którym okresie spółka powinna zaksięgować fakturę korygującą? 

Rabat otrzymywany za pośrednictwem spółki-matki a import usług

Pytanie: Współpracujemy z dostawcą materiałów z Niemiec. Na bazie m.in. tych materiałów budujemy maszyny/obrabiarki, które są sprzedawane klientom w różnych krajach świata. Zdarzają się przypadki, że maszyna ulega awarii i przyczyną są np. zamontowane części od tego dostawcy. Felerna część jest demontowana i wymieniana na nową, a wadliwa jest reklamowana u dostawcy. Ale zawsze po zakończeniu roku odbywają się negocjacje na poziomie koncernu (nasza spółka należy do koncernu niemiecko-japońskiego) z dostawcą i spółka-matka otrzymuje rabat z tytułu kosztów jakości od dostawcy tzw. rabat z tytułu kosztów jakości (bo nie tylko chodzi o wadliwe części, które były reklamowane i dostawca bądź wymienił część na nową, lub skorygował fakturę za dostawę), ale chodzi też o koszty jakie spółki w koncernie ponoszą w związku z wyjazdami serwisu do tych maszyn - koszty dojazdu, pracy itd.). W związku z tym dostawca udziela rabatu naszej matce, a ta rozdziela ten rabat między spółki. Nasza firma otrzymała Credit Note wystawioną 27.05.2019 od "matki" z Niemiec tytułem: dostawca - spółka X - podział kosztów jakości za 2018 i kwota "in" -. W treści noty mamy informację, że podlega procedurze reverse charge. Moje pytanie do opisanej sytuacji: czy nasza spółka winna rozpoznać import usług, jeśli tak to kiedy winniśmy rozpoznać obowiązek w VAT należnym, a kiedy w podatku naliczonym. Czy w ogóle ta sytuacja podlega importowi usług, gdyż spółka matka nie jest dla nas partnerem handlowym?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.