pożyczka od wspólnika

Pożyczka dla spółki jawnej od jej wspólnika – jak rozliczyć jej zwrot z urzędem skarbowym

Pytanie: Wspólnik spółki jawnej udzielił jej pożyczki. Obecnie planowany jest zwrot pożyczki wraz z odsetkami. Czy spółka jawna pobiera zryczałtowany podatek od odsetek, składa PIT-8AR i wpłaca środki do urzędu skarbowego, czy jest to obowiązek wspólnika/wszystkich wspólników?

Jak ująć w bilansie pożyczkę udzieloną innej spółce

Pytanie: Nasza spółka udzieliła spółce słowackiej (niepowiązanej kapitałowo) pożyczki pieniężnej w walucie polskiej. Pożyczka opiewa na 985.000 zł. Pożyczka została udzielona na 20 lat. W umowie pożyczki jest umieszczony zapis, zgodnie z którym oprocentowanie pożyczki wynosi 3,20 % w skali roku. Oprocentowanie wyliczone na podstawie stawki rynkowej WIBOR dla pożyczek udzielonych w walucie polskiej. Mimo że umowa zawiera zapis, że odsetki będą wymagane po zakończeniu umowy, nasza spółka co miesiąc nalicza odsetki według wskazanego oprocentowania. Odsetki te zwiększają przychody finansowe, ale nie wchodzą do podstawy opodatkowania CIT-8. Gdzie w bilansie wykazać taką pożyczkę oraz odsetki od tej pożyczki. Czy takie wyliczenie odsetek jest prawidłowe?

Umowa pożyczki pomiędzy członkiem organu i spółką

Pytanie: Do spółki z o.o. wpłynął wniosek członka jej zarządu zawierający prośbę o udzielenie mu pożyczki. Wnioskodawca opisał w nim swoją ciężką sytuację finansową, a także wskazał na warunki spłaty pożyczki oraz oferowane zabezpieczenia. Zarząd spółki przychyla się do przedmiotowego wniosku. Proszę o wyjaśnienie, jakie kroki należy powziąć, aby możliwe było udzielenie przedmiotowej pożyczki?

Wspólnik spółki cywilnej - czy otrzyma pożyczkę z tarczy?

Pytanie: Czy przedsiębiorca będący wspólnikiem spółki cywilnej, kiedy jest to jego jedyna działalność, może się ubiegać o udzielenie pożyczki bezzwrotnej z PUP w ramach tarczy antykryzysowej? Czy z wnioskiem ma wystąpić wspólnik czy spółka? Co w sytuacji jeśli poza działalnością spółki, przedsiębiorca prowadzi jeszcze jednoosobową działalność gospodarczą, czy może ubiegać się o pożyczkę dwukrotnie?

Jak rozliczyć udzielenie pożyczki spółce przez wspólnika

Pytanie: Wspólnik sp. z o.o. (sp. komandytowa) udzielił spółce pożyczki. Pożyczka została spłacona wraz z odsetkami. Czy płatnikiem podatku ryczałtowego w wysokości 19% od wypłaconych odsetek jest spółka czy pożyczkodawca? Jeżeli spółka, to jakie wiążą się z tym obowiązki? Czy wypłacone odsetki są w 100% kosztem podatkowym w firmie? Jeżeli nie to w jaki sposób je rozliczyć?

Pożyczka wspólnika dla spółki

Pytanie: Jestem większościowym wspólnikiem spółki z o.o. W ostatnich miesiącach sytuacja finansowa spółki uległa pogorszeniu. W związku z tym chciałbym udzielić spółce pożyczki. Czy przepisy nie zakazują takiego wsparcia spółki i czy istnieją jakiekolwiek warunki, od których udzielenie takiej pożyczki jest uzależnione?

Udzielenie pożyczki przez spółkę z o.o. firmie jednoosobowej

Pytanie: Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością udzieliła pożyczki firmie jednoosobowej, której właścicielem jest prezes zarządu tejże spółki. Obydwie strony są podatnikami podatku VAT. W jaki sposób opodatkować umowę pożyczki PCC czy VAT? Jeżeli VAT to jak stawka i kwota? I w jakiej pozycji powinna być pokazana w deklaracji VAT? Czy wpłynie ona na obrót do ustalenia proporcji?

Czy odsetki od pożyczki udzielonej przez prezesa mogą być kosztem?

Pytanie: Prezes  spółki z .o.o.  zaciągnął w banku pożyczkę na 100.000 zł, która to kwota została wpłacona na konto spółki na bieżącą działalność. Spółka podpisała z prezesem umowę, że spłaci zobowiązanie, gdy sytuacja finansowa na to pozwoli. Bank wystawił zaświadczenie jakie odsetki zostały pobrane przez cały okres spłaty tej pożyczki. Czy odsetki z takiego zaświadczenia z banku mogą być kosztem uzyskania przychodu w podatku CIT? Co zrobić w sytuacji, gdy prezes napisał oświadczenie, że nie chce takich odsetek? Czy trzeba je naliczyć i dodać do przychodu spółki i opodatkować podatkiem CIT?

Jakie uchwały podjąć, gdy spółka pożycza od wspólnika

Pytanie: Powstała w lipcu ub.r. spółka z ograniczoną odpowiedzialnością o kapitale zakładowym 5.000 zł. (kapitałów rezerwowych i zapasowych brak) zaciągnęła od wspólnika będącego jednocześnie prezesem zarządu pożyczkę w wysokości 10.000 zł. Z pożyczki sfinansowana została umowa o dzieło zawarta z innym wspólnikiem tej spółki na wykonanie strony internetowej. Spółka zamierza zaciągnąć kolejną pożyczkę od wspólnika (prezesa) w wysokości również 10.000 zł na zakup sprzętu komputerowego i inne bieżące wydatki. Czy powinny być podjęte uchwały zgromadzenia wspólników na: zaciągnięcie zobowiązania w formie pożyczki oraz zlecenie wykonania strony internetowej i wypłatę wynagrodzenia?

Oprocentowanie pożyczki - czy fiskus może zakwestionować?

Pytanie: Udzielając spółce pożyczki wspólnik napisał oświadczenie: jedyne konto jakie posiadam znajduje się w banku na rachunku oszczędnościowo-rozliczeniowym i w związku z tym proszę oprocentować pożyczkę jaką udzielam Spółce w wysokości 1%. Czy urząd skarbowy może zakwestionować takie oprocentowanie?

Jakie uchwały trzeba podjąć, gdy spółka pożycza od wspólnika

Pytanie: Powstała w lipcu 2016 roku spółka z ograniczoną odpowiedzialnością o kapitale zakładowym 5.000 zł (spółka nie posiada kapitałów rezerwowych i zapasowych) zaciągnęła pożyczkę w wysokości 10.000 zł od wspólnika, który jest jednocześnie prezesem zarządu. Z pożyczki sfinansowano umowę o dzieło zawartą z innym wspólnikiem tej spółki na wykonanie strony internetowej. Spółka zamierza zaciągnąć następną pożyczkę od wspólnika (prezesa), również w wysokości 10.000 zł, na zakup sprzętu komputerowego i inne bieżące wydatki. Czy powinniśmy podjąć uchwałę (uchwały) zgromadzenia wspólników na zaciągnięcie zobowiązania w formie pożyczki? Czy powinniśmy podjąć uchwałę zgromadzenia wspólników na zlecenie wykonania strony internetowej i wypłatę wynagrodzenia?

Prezes-udziałowiec udziela pożyczek spółce - o czym trzeba pamiętać

Pytanie: Prezes spółki z o.o., który jest udziałowcem, zaciągnął w banku kredy na pożyczkę wysokości np. 50.000 zł jako osoba prywatna. Następnie otrzymaną kwotę kredytu wpłacił na konto spółki jako pożyczkę. Czy w odniesieniu do tej pożyczki powinna zostać zawarta umowa, naliczone oprocentowanie oraz rozliczony podatek? Jak traktować drobne pożyczki udzielane przez udziałowca spółki, np. w wysokości 2.000 zł, oraz wpłaty na poczet zobowiązań spółki w postaci faktur zapłaconych przez prezesa z własnych środków? Czy też musi być umowa naliczone oprocentowanie i podatek?

Archiwalny Wpłata na podwyższenie wkładu wspólnika w spółce osobowej powoduje konieczność zapłaty PCC

Pytanie: Wspólnik spółki cywilnej przelał na konto spółki 5.000 zł z własnych środków finansowych. Było to 2 lata temu. Nie złożył żadnej deklaracji w urzędzie skarbowym. Co w tej chwili bardziej się opłaca, uznać tę wpłatę jako pożyczkę dla firmy czy jako podniesienie wkładu własnego?

Pożyczka udzielona przez komandytariusza spółce komandytowej podlega opodatkowaniu PCC

Pytanie:  Osoba fizyczna, która nie jest płatnikiem VAT i która nie prowadzi działalności gospodarczej, jest komandytariuszem w spółce komandytowej (spółka jest płatnikiem VAT). Z tytułu udziału w spółce, będzie opłacać podatek liniowy, a więc na okoliczność uzyskanego zysku - komandytariusz będzie płacić podatek dochodowy. Powyższa osoba udziela pożyczki zwrotnej, oprocentowanej w wysokości 100.000,- zł spółce komandytowej, w której jest komandytariuszem. Przy wypłacie odsetek naliczany jest podatek, potrącany przy wypłacie i jest on odprowadzany do US, a na koniec roku składany jest PIT-8AR. Według mnie pożyczka udzielona przez osobę fizyczną spółce nie podlega rejestracji PCC, natomiast podlega jej pożyczka pomiędzy spółkami, lub gdy spółka udziela pożyczki osobie fizycznej. Istotna jest tu kwestia prowadzenia działalności przez obydwie strony i to czy przynajmniej jedna ze stron jest płatnikiem VAT.
Czy umowy pożyczki podlegają rejestracji i opłacie na PCC ?

Jak należy traktować pożyczkę od wspólnika, który przestał być udziałowcem?

Pytanie: Jeden ze wspólników udzielił spółce pożyczki, kiedy był w posiadaniu 15% udziałów w spółce. Następnie zbył udziały i przestał być wspólnikiem. Jak należy traktować pieniądze z pożyczki, które jeszcze w spółce zostały? Czy od momentu sprzedaży udziałów podlegają jakiemuś opodatkowaniu?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.