podatek od towarów i usług

Czy usługi nadzoru budowlanego oznaczać kodem GTU_12 w JPK_VAT?

Pytanie: Spółka z o.o. wystawia fakturę sprzedaży  tytułem „pełnienie roli inspektora nadzoru w branży sanitarnej robót inżynieryjnych przy realizacji inwestycji - Budowa ... ". Czy tego rodzaju tytuł faktury podlega GTU_12? Podobnie jest na innej fakturze „pełnienie roli inspektora nadzoru budowlanego”. Czy tego rodzaju tytuł podlega GTU_12? Rola inspektora sprowadza się do kontroli prac i wskazywania niedociągnięć - co tak naprawdę może stanowić również „doradzanie techniczne”.

Jak rozliczyć uproszczony VAT przy imporcie towarów?

Pytanie: Spółka zamierza skorzystać z procedury uproszczonej przy imporcie towarów (art. 33 ust. 1 ustawy o VAT). Po dokonaniu niezbędnych formalności związanych z dokumentacją następuje rozliczenie poprzez wykazanie w polach 25 i 26 deklaracji VAT-7 po stronie sprzedaży oraz w polach 45 i 46 deklaracji po stronie kosztowej. Zatem VAT do rozliczenia w US wynosi zero. Czy oprócz tego rozliczenia powinniśmy składać jeszcze inną deklarację, np. VAT-IM, i czy jesteśmy zobowiązani do zapłaty VAT do urzędu celnego? Czy w takim przypadku możemy zapłacony VAT odliczyć w urzędzie skarbowym?

Uproszczona procedura w imporcie towarów - jak rozliczyć VAT?

Pytanie: Spółka zamierza skorzystać z procedury uproszczonej przy imporcie towarów (art. 33 ust. 1 ustawy o VAT). Po dokonaniu niezbędnych formalności związanych z dokumentacją następuje rozliczenie poprzez wykazanie w polach 25 i 26 deklaracji VAT-7 po stronie sprzedaży oraz w polach 45 i 46 deklaracji po stronie kosztowej. Zatem VAT do rozliczenia u US wynosi zero. Czy oprócz tego rozliczenia powinniśmy składać jeszcze inną deklarację np. VAT-IM, i czy jesteśmy zobowiązani do zapłaty VAT do urzędu celnego? Czy w takim przypadku możemy zapłacony VAT odliczyć w Urzędzie skarbowym?

Stosowanie oznaczenia "TP" w spółkach z tym samym udziałowcem

Pytanie: Rezydent i nierezydent są właścicielami M. spółki z o.o. Spółka ma jeden zarząd i skupia w sobie udziały trzech innych spółek F, A, FB . M nie dostaje żadnych faktur od spółek F, A oraz FB. Spółki F, A oraz FB nie sporządzają dokumentacji o cenach transferowych i nie są powiązane miedzy sobą udziałami, mają też inny profil działalności. Czy jeśli F wystawia A fakturę, należy w JPK z deklaracją wskazać powiązania, tzn. wpisać TP?
Firmy z Wielkiej Brytanii, Irlandii Północnej i Norwegii bez obowiązku ustanawiania przedstawiciela podatkowego

Firmy z Wielkiej Brytanii, Irlandii Północnej i Norwegii bez obowiązku ustanawiania przedstawiciela podatkowego

Pomimo Brexitu, działające w naszym kraju przedsiębiorstwa z Wielkiej Brytanii oraz z Irlandii Północnej nie muszą ustanawiać tutaj przedstawiciela podatkowego do celów VAT. To samo dotyczy prowadzących działalność w Polsce firm norweskich.

Rozporządzenie Ministra Finansów, Funduszy i Polityki Regionalnej z dnia 28 stycznia 2021 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie informacji podsumowującej o dokonanych wewnątrzwspólnotowych transakcjach i przemieszczeniach towarów w procedurze magazynu typu call-off stock (Dz.U. z 2021 r., poz. 196)

  • 1 lutego 2021 r.
  • VAT

Zwolnienie podmiotowe w VAT dla szkoleń online

Pytanie: Czy spółka z. o.o., której przedmiotem działalności będzie prowadzenie indywidualnych kursów i szkoleń online z zakresu programowania, może skorzystać ze zwolnienia podmiotowego (do 200 tys. obrotu) w podatku VAT? Szkolenia będą polegały na opracowaniu materiałów, przepracowaniu ich razem z kursantem, oraz etapowej weryfikacji postępów - wszystko w formie elektronicznej.

Czy powiązania rodzinne należy oznaczać symbolem "TP"?

Pytanie: Jestem główną księgowa w spółce z o.o., która zajmuje się m.in. usługami wodno-kanalizacyjnymi oraz komunalnymi. Mój syn jest członkiem zarządu w innej spółce prawa handlowego i nie posiada udziałów w kapitale. Czy transakcje (sprzedaż wody) muszą być oznaczone wg „TP” jako podmiot powiązany w nowym pliku JPK_VAT?

Sprzedaż między miejską spółką i instytucjami kultury w JPK_VAT

Pytanie: Czy w nowym JPK_VAT wykazywać oznaczenie „TP” przy transakcjach spółki miejskiej z instytucjami kultury. Czy potrzebne „TP” w JPK_VAT? Chodzi o przedsiębiorstwo komunalne sp. z.o.o w 100% z udziałem miasta. W nowym JPK_VAT oznaczamy podmioty takie jak: szkoły, przedszkola, pływalnia, MOSiR - jako podmioty powiązane. Czy miejski dom kultury i biblioteka miejska również są podmiotami powiązanymi, ponieważ mam wątpliwości, co do oznaczenia tych instytucji jako TP?

Jaka stawka VAT od wniesienia gruntu aportem?

Pytanie: Gmina zamierza wnieść w formie aportu niepieniężnego grunt do spółki z o.o., w której jest udziałowcem. Na gruncie tym, spółka zamierza wybudować przepompownię ścieków. Działki gmina nabyła od osób fizycznych wg aktów notarialnych z roku 2020 i 2007. Czy transakcja będzie podlegała opodatkowaniu VAT według 23% stawki? Czy grunty te należy wycenić ponownie wg operatu szacunkowych, szczególnie chodzi tu o akt notarialny z 2007 roku? Od te kwoty naliczyć VAT?
Wkrótce nowa wersja aplikacji e-mikrofirma

Wkrótce nowa wersja aplikacji e-mikrofirma

Resort finansów zapowiedział udostępnienie nowej wersji aplikacji e-mikrofirma. Według informacji MF aplikacja umożliwi obsługę nowego JPK_VAT z deklaracją.

  • 30 września 2020 r.
  • VAT
Pakiet zmian w ramach SLIM VAT uprości i unowocześni rozliczenia VAT

Pakiet zmian w ramach SLIM VAT uprości i unowocześni rozliczenia VAT

Proste fakturowanie, ułatwienia dla eksporterów, wspólne kursy walut z podatkiem dochodowym, a także korzyści finansowe – to cztery obszary, w których nastąpią zmiany przepisów mające na celu dostosowanie ich do warunków działania małego i średniego biznesu. Ogólne założenia pakietu tych zmian, określonego mianem SLIM VAT, przestawiło Ministerstwo Finansów.

  • 20 lipca 2020 r.
  • VAT
Jak uniknąć błędu 415 przy wysyłaniu JPK_VAT

Jak uniknąć błędu 415 przy wysyłaniu JPK_VAT

Ministerstwo Finansów przekazało wskazówki dotyczące sposobu uniknięcia błędu 415 podczas wysyłania pliku JPK_VAT

  • 15 lipca 2020 r.
  • VAT

Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 1 lipca 2020 r. w sprawie wzoru zawiadomienia o zapłacie należności na rachunek inny niż zawarty na dzień zlecenia przelewu w wykazie podmiotów, o którym mowa w art. 96b ust. 1 ustawy o podatku od towarów i usług (Dz.U. z 2020 r., poz. 1188)

  • 4 lipca 2020 r.
  • VAT
Kasy online w branżach gastronomicznej i hotelarskiej dopiero w 2021 roku

Kasy online w branżach gastronomicznej i hotelarskiej dopiero w 2021 roku

Ministerstwo Finansów poinformowało na Portalu Podatkowym o nowym terminie obowiązku instalacji fiskalnych kas online w niektórych branżach.

  • 23 kwietnia 2020 r.
  • VAT

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.