podatek dochodowy od osób prawnych

Od 1 stycznia 2018 r. zakup usług niematerialnych z limitem kosztów

Nabywanie przez firmy usług niematerialnych, np. doradczych, księgowych czy badania rynku to stały element obrotu gospodarczego. Od przyszłego roku ich rozliczanie w kosztach ma się odbywać na nowych zasadach. 

Musisz sporządzić dokumentację local file? Poznaj przepisy, które pomogą Ci prawidłowo wykonać ten obowiązek

Nowe rozporządzenie precyzuje obowiązki podatników przygotowujących dokumentację podatkową za 2017 rok, tj. podmiotów, których przychody lub koszty przekroczyły w ubiegłym roku 2.000.000 euro.

W którym miesiącu trzeba zaliczyć faktury do kosztów

Pytanie: Zdarza się, że faktury kosztowe za zakupione np. w czerwcu usługi lub towary wpływają do firmy drogą pocztową na początku następnego miesiąca, przed jego zamknięciem. W którym miesiącu spółka powinna zaliczyć takie faktury do kosztów podatkowych?
54ef2f04332828a12578bdec07454e15655c42db-medium

Jest kolejne ostrzeżenie Ministerstwa Finansów. Zobacz, czego dotyczy

12 czerwca Ministerstwo Finansów opublikowało kolejny komunikat dotyczący ostrzeżeń przed agresywną optymalizacją podatkową. Pod lupą resortu znalazły się tym razem struktury z udziałem zagranicznych spółek. Poznaj kolejne ostrzeżenie ministra finansów.

  • 13 czerwca 2017 r.
  • CIT

Czy trzeba złożyć sprawozdanie finansowe spółki komandytowej, jeśli jej komplementariuszem jest spółka z o.o.

Pytanie: Spółka z o.o., będąca jednocześnie komplementariuszem w spółce komandytowej, składa do urzędu skarbowego zeznanie CIT-8 za rok podatkowy oraz sprawozdanie finansowe (po jego zatwierdzeniu). Czy spółka jest również zobowiązana do złożenia w urzędzie skarbowym sprawozdania finansowego spółki komandytowej, w której jest komplementariuszem?
cccb63265eb06cf15b9ec89214d1932d785e4c0f-medium

Jak ustalić różnice kursowe

W księgach rachunkowych dla rozpoznawania różnic kursowych nie ma znaczenia sposób ich rozliczania w podatku dochodowym. Sprawdź na przykładzie, jak ujmować różnice kursowe.

Zaliczka 15% czy 19% dla spółki

Pytanie: Spółka z o.o. powstała w październiku 2016 r. Jej pierwszy rok obrotowy kończy się 31 grudnia 2017 r. Pierwszy przychód, jaki osiągnęła, oraz pierwsze faktury sprzedaży, jakie wystawiła, były w styczniu 2017 r. Czy od stycznia 2017 r. może opłacać CIT 15%, czy też 19%?

Przekonaj się, jakie skutki w CIT ma potrącenie wierzytelności

Pytanie: Spółki zawarły ugodę sądową, w wyniku której dokonano kompensaty wzajemnych rozliczeń. Zobowiązania i należności miały charakter bezkosztowy. Czy zobowiązania umorzone w wyniku ugody są przychodem opodatkowanym? Jak trzeba zaksięgować spisane należności?

Prezentowanie kosztów w JPK

Pytanie: W związku z wymogiem wprowadzenia Jednolitego Pliku Kontrolnego dotyczącego struktury KR (księga rachunkowa), zwracamy się z zapytaniem, dotyczącym kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodu, które zostały ujęte w księgach rachunkowych na zasadzie memoriału, w innym okresie sprawozdawczym. W kalkulacji podatku dochodowego od osób prawnych koszty te pomniejszają podstawę opodatkowania danego okresu sprawozdawczego. Jak ww. koszty powinny być zaprezentowane w JPK?

Skutki podatkowe udzielenia licencji na znaki towarowe

Pytanie: Spółka planuje darować posiadane znaki towarowe/patenty osobie fizycznej. Udziałowcami spółki , jak i członkami zarządu są rodzice osoby obdarowywanej. Osoba fizyczna zamierza te znaki towarowe/patenty licencjonować na rzecz innego podmiotu, w tym być może do spółki z o.o., w której jest udziałowcem. Jakie podatkowe skutki rodzi darowizna znaków towarowych/patentów dla obu stron?

Skutki przekazania samochodu z zagranicznego oddziału do zakładu głównego

Pytanie: Posiadamy samobilansujący się oddział spółki w Niemczech. Jeden z samochodów, będący w oddziale środkiem trwałym nie w pełni zamortyzowanym został „sprzedany” (np. 500 euro) do zakładu głównego w Polsce w celach wykorzystywania do działalności gospodarczej. W jaki sposób zakład w Polsce ma amortyzować ten samochód?

Archiwalny Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2014 r. w sprawie określenia wzorów deklaracji, zeznania, oświadczenia oraz informacji podatkowych obowiązujących w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych (Dz.U. z 2014 r., poz. 1865)

  • 1 stycznia 2015 r.
  • CIT

Przesłanki uwolnienia się członka zarządu od odpowiedzialność za zaległości podatkowe spółki (II FPS 3/09)

Archiwalny Rozporządzenie Rady Ministrów z 6 kwietnia 2004 r. w sprawie Polskiej Klasyfikacji Wyrobów i Usług (PKWiU) (Dz.U. z 2004 r. nr 89, poz. 844)

  • 1 stycznia 2008 r.
  • VAT

Archiwalny Rozporządzenie Ministra Finansów z 18 grudnia 2006 r. w sprawie określenia wzorów deklaracji, zeznania, oświadczenia oraz informacji podatkowych obowiązujących w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych (Dz.U. z 2006 r. nr 243, poz. 1761)

  • 1 stycznia 2007 r.
  • CIT

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.