podatek dochodowy od osób prawnych

W którym miesiącu trzeba zaliczyć faktury do kosztów

Pytanie: Zdarza się, że faktury kosztowe za zakupione np. w czerwcu usługi lub towary wpływają do firmy drogą pocztową na początku następnego miesiąca, przed jego zamknięciem. W którym miesiącu spółka powinna zaliczyć takie faktury do kosztów podatkowych?
54ef2f04332828a12578bdec07454e15655c42db-medium

Jest kolejne ostrzeżenie Ministerstwa Finansów. Zobacz, czego dotyczy

12 czerwca Ministerstwo Finansów opublikowało kolejny komunikat dotyczący ostrzeżeń przed agresywną optymalizacją podatkową. Pod lupą resortu znalazły się tym razem struktury z udziałem zagranicznych spółek. Poznaj kolejne ostrzeżenie ministra finansów.

  • 13 czerwca 2017 r.
  • CIT

Czy trzeba złożyć sprawozdanie finansowe spółki komandytowej, jeśli jej komplementariuszem jest spółka z o.o.

Pytanie: Spółka z o.o., będąca jednocześnie komplementariuszem w spółce komandytowej, składa do urzędu skarbowego zeznanie CIT-8 za rok podatkowy oraz sprawozdanie finansowe (po jego zatwierdzeniu). Czy spółka jest również zobowiązana do złożenia w urzędzie skarbowym sprawozdania finansowego spółki komandytowej, w której jest komplementariuszem?
cccb63265eb06cf15b9ec89214d1932d785e4c0f-medium

Jak ustalić różnice kursowe

W księgach rachunkowych dla rozpoznawania różnic kursowych nie ma znaczenia sposób ich rozliczania w podatku dochodowym. Sprawdź na przykładzie, jak ujmować różnice kursowe.

Zaliczka 15% czy 19% dla spółki

Pytanie: Spółka z o.o. powstała w październiku 2016 r. Jej pierwszy rok obrotowy kończy się 31 grudnia 2017 r. Pierwszy przychód, jaki osiągnęła, oraz pierwsze faktury sprzedaży, jakie wystawiła, były w styczniu 2017 r. Czy od stycznia 2017 r. może opłacać CIT 15%, czy też 19%?

Przekonaj się, jakie skutki w CIT ma potrącenie wierzytelności

Pytanie: Spółki zawarły ugodę sądową, w wyniku której dokonano kompensaty wzajemnych rozliczeń. Zobowiązania i należności miały charakter bezkosztowy. Czy zobowiązania umorzone w wyniku ugody są przychodem opodatkowanym? Jak trzeba zaksięgować spisane należności?

Prezentowanie kosztów w JPK

Pytanie: W związku z wymogiem wprowadzenia Jednolitego Pliku Kontrolnego dotyczącego struktury KR (księga rachunkowa), zwracamy się z zapytaniem, dotyczącym kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodu, które zostały ujęte w księgach rachunkowych na zasadzie memoriału, w innym okresie sprawozdawczym. W kalkulacji podatku dochodowego od osób prawnych koszty te pomniejszają podstawę opodatkowania danego okresu sprawozdawczego. Jak ww. koszty powinny być zaprezentowane w JPK?

Kalkulacja CIT-8

W terminie, który został przewidziany do złożenia zeznania rocznego, podatnicy CIT powinni również zapłacić należny podatek albo różnicę pomiędzy podatkiem należnym od dochodu wykazanego w tym zeznaniu a sumą należnych zaliczek za okres od początku roku. Sprawdź przykładową kalkulację podatku dla CIT-8.

Skutki podatkowe udzielenia licencji na znaki towarowe

Pytanie: Spółka planuje darować posiadane znaki towarowe/patenty osobie fizycznej. Udziałowcami spółki , jak i członkami zarządu są rodzice osoby obdarowywanej. Osoba fizyczna zamierza te znaki towarowe/patenty licencjonować na rzecz innego podmiotu, w tym być może do spółki z o.o., w której jest udziałowcem. Jakie podatkowe skutki rodzi darowizna znaków towarowych/patentów dla obu stron?

Skutki przekazania samochodu z zagranicznego oddziału do zakładu głównego

Pytanie: Posiadamy samobilansujący się oddział spółki w Niemczech. Jeden z samochodów, będący w oddziale środkiem trwałym nie w pełni zamortyzowanym został „sprzedany” (np. 500 euro) do zakładu głównego w Polsce w celach wykorzystywania do działalności gospodarczej. W jaki sposób zakład w Polsce ma amortyzować ten samochód?

Archiwalny Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2014 r. w sprawie określenia wzorów deklaracji, zeznania, oświadczenia oraz informacji podatkowych obowiązujących w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych (Dz.U. z 2014 r., poz. 1865)

  • 1 stycznia 2015 r.
  • CIT

Przesłanki uwolnienia się członka zarządu od odpowiedzialność za zaległości podatkowe spółki (II FPS 3/09)

Archiwalny Rozporządzenie Rady Ministrów z 6 kwietnia 2004 r. w sprawie Polskiej Klasyfikacji Wyrobów i Usług (PKWiU) (Dz.U. z 2004 r. nr 89, poz. 844)

  • 1 stycznia 2008 r.
  • VAT

Archiwalny Rozporządzenie Ministra Finansów z 18 grudnia 2006 r. w sprawie określenia wzorów deklaracji, zeznania, oświadczenia oraz informacji podatkowych obowiązujących w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych (Dz.U. z 2006 r. nr 243, poz. 1761)

  • 1 stycznia 2007 r.
  • CIT

Archiwalny Rozporządzenie Ministra Finansów z 16 maja 2005 r. w sprawie określenia krajów i terytoriów stosujących szkodliwą konkurencję podatkową dla celów podatku dochodowego od osób prawnych (Dz.U. z 2005 r. nr 94, poz. 791)

  • 14 czerwca 2005 r.
  • PIT

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.