odsetki od zaległości podatkowych

Odsetki za zwłokę od zaległości podatkowych – ważny wyrok TSUE

Odsetki za zwłokę od zaległości podatkowych – ważny wyrok TSUE

Odsetki za zwłokę od zaległości podatkowych mogą być naliczane według jednej, z góry określonej stopy bez naruszenia unijnej zasady proporcjonalności. Tak wynika z wyroku TSUE z 30 kwietnia 2026 r. (C-544/24). Sprawdź, jakie znaczenie ma to orzeczenie dla podatników VAT i dlaczego jego skutki mogą być istotne także dla polskich przedsiębiorców.

Korzyści 
  • Dowiesz się, dlaczego według TSUE naliczanie odsetek za zwłokę od zaległości podatkowych  według „sztywnej” stopy nie narusza unijnej zasady proporcjonalności.
  • Sprawdzisz, dlaczego to orzeczenie ma znaczenie również dla polskich przedsiębiorców.
Odsetki od zaległości podatkowych 2026 – nowe stawki od 5 marca

Odsetki od zaległości podatkowych 2026 – nowe stawki od 5 marca

Po decyzji Rady Polityki Pieniężnej, od 5 marca 2026 r. nastąpiła zmiana wysokości odsetek za zwłokę od zaległości podatkowych. Obniżeniu uległy zarówno podstawowa stawka tych odsetek, naliczanych za opóźnienia m.in. w zapłacie PIT, CIT i VAT, jak i stawki odsetek obniżonych oraz podwyższonych. Dzięki temu firmy i inne podmioty  zalegające z płatnościami podatkowymi, poniosą niższe koszty 2026 tych opóźnień.  Sprawdź, jaka obecnie jest wysokość tych stawek. 

Korzyści 
  • Od czego zależy wysokość odsetek za zwłokę od zaległości podatkowych
  • Jaki jest ustawowy poziom odsetek obniżonych oraz podwyższonych
  • Co zmieniła w tym zakresie najnowsza decyzja RPP w sprawie stóp procentowych NBP

Kalkulator odsetek od zaległości podatkowych

Brak regulowania w terminie należności na rzecz fiskusa, względnie opłacanie ich w nieprawidłowej wysokości, może skutkować dodatkowymi obciążeniami w postaci zapłaty odsetek od zaległości podatkowych. Są one naliczane za każdy dzień zwłoki, ale ich wysokość można skutecznie ograniczyć. Skorzystaj z kalkulatora odsetek od zaległości podatkowych.

Odsetki od zaległości podatkowych – zmiana od 9 października 2025 r.

Odsetki od zaległości podatkowych – zmiana od 9 października 2025 r.

Po raz kolejny zmieniła się wysokość stawek odsetek za zwłokę od zaległości podatkowych. Obniżka tych stawek, zarówno w wysokości podstawowej, jak i obniżonych oraz podwyższonych, jest skutkiem decyzji Rady Polityki Pieniężnej o obniżce stóp procentowych NBP. To już czwarta taka zmiana w 2025 roku. Nowe stawki obowiązują od 9 października 2025 r.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Od czego zależy wysokość podstawowych odsetek za zwłokę od zaległości podatkowych
  • Jaki jest ustawowy poziom odsetek obniżonych oraz podwyższonych
  • Jak zmieniły się stawki  tych odsetek  po ostatniej decyzji RPP w sprawie stóp procentowych NBP
Odsetki od zaległości podatkowych od 3 lipca 2025 – sprawdź nowe stawki

Odsetki od zaległości podatkowych od 3 lipca 2025 – nowe stawki

Odsetki od zaległości podatkowych od 3 lipca 2025 roku ulegają zmianie. Rada Polityki Pieniężnej na posiedzeniu w pierwszych dniach lipca 2025 roku zdecydowała się obniżyć stopy procentowe. To już druga taka obniżka w ostatnich miesiącach. Decyzja RPP bezpośrednio wpływa na sytuację podatników, ponieważ oznacza spadek stawek, według których naliczane są odsetki za zwłokę od zaległości podatkowych. Nowe stawki obowiązują od 3 lipca 2025 r. Zobacz, jak zmiany wpłynęły na ich wysokość.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jak wysokość stóp procentowych NBP przekłada się na odsetki za zwłokę od zaległości podatkowych
  • Ile wynoszą stawki tych odsetek od 3 lipca 2025 r. – w wysokości podstawowej, obniżonej oraz podwyższonej
  • Czy od każdej zaległości trzeba płacić wspomniane odsetki
Odsetki od zaległości podatkowych 2025 bez zmian

RPP nie zmienia stóp procentowych – odsetki podatkowe nadal na poziomie 13,5%

Na czerwcowym posiedzeniu Rada Polityki Pieniężnej utrzymała stopy procentowe Narodowego Banku Polskiego na dotychczasowym poziomie. Brak zmian w stopie referencyjnej oznacza, że stawka odsetek od zaległości podatkowych pozostaje na poziomie 13,5% rocznie. Decyzja ta ma wpływ m.in. na rozliczenia VAT, limity kosztów finansowania dłużnego w CIT oraz wysokość sankcji podatkowych. Poznaj szczegóły.

Korzyści 

Z tekstu dowiesz się, czy zmieniła się stopa referencyjna, od której zależy wysokość odsetek za zwłokę od zaległości podatkowych.

Obwieszczenie Ministra Finansów z dnia 16 września 2022 r. w sprawie stawki odsetek za zwłokę od zaległości podatkowych, obniżonej stawki odsetek za zwłokę od zaległości podatkowych oraz podwyższonej stawki odsetek za zwłokę od zaległości podatkowych (M.P. z 2022 r., poz. 905)

Archiwalny Odsetki od zaległości podatkowych

Odsetki od zaległości podatkowych będziesz musiał zapłacić wówczas, gdy nie uiścisz w terminie zobowiązań wobec urzędu skarbowego czy Zakładu Ubezpieczeń Społecznych. Sprawdź wysokość odsetek od zaległości podatkowych.

Do 15% wzrosła wysokość odsetek za zwłokę od zaległości podatkowych

Do 15% wzrosła wysokość odsetek za zwłokę od zaległości podatkowych

Kolejny raz w tym roku wzrosły stawki odsetek za zwłokę od zaległości podatkowych. Zmiana ma związek z podniesieniem po raz kolejny w 2022 roku przez Radę Polityki Pieniężnej stóp procentowych NBP, w tym także stopy lombardowej, mającej wpływ na wysokość odsetek podatkowych.

  • 11 lipca 2022 r.
  • 286

Obwieszczenie Ministra Finansów z dnia 8 lipca 2022 r. w sprawie stawki odsetek za zwłokę od zaległości podatkowych, obniżonej stawki odsetek za zwłokę od zaległości podatkowych oraz podwyższonej stawki odsetek za zwłokę od zaległości podatkowych (M.P. z 2022 r., poz. 679)

Obwieszczenie Ministra Finansów z dnia 8 kwietnia 2022 r. w sprawie stawki odsetek za zwłokę od zaległości podatkowych, obniżonej stawki odsetek za zwłokę od zaległości podatkowych oraz podwyższonej stawki odsetek za zwłokę od zaległości podatkowych (M.P. z 2022 r., poz. 398)

Obniżone odsetki od zaległości podatkowych – kiedy można zastosować

Pytanie: Płatnik zobowiązany był do zapłaty zaliczki na podatek dochodowy od wypłaconych dywidend w terminie do 20 czerwca 2021 r. Faktyczna zapłata nastąpiła dopiero 1 września 2021 r. przy braku obowiązku złożenia w tym okresie deklaracji PIT-8AR. Czy płatnik ma prawo do obniżonych odsetek od zaległości podatkowych?

Rozliczenie zaległości podatkowych spółki

Pytanie: Jak rozliczyć spółkę za umowę z 2014 r., która wcześniej nie była fakturowana. Czy należy wystawić faktury na spółkę za wszystkie lata od 2014 r.? Czy z racji tego że termin przedawnienia wynosi 3 lata – dla roszczeń związanych z działalnością gospodarczą oraz świadczeń okresowych – powinno się wystawić faktury tylko za 3 lata wstecz, tj. 2018, 2019,

Wniosek o wydanie zaświadczenia o niezaleganiu w podatkach lub stwierdzające stan zaległości

Pytanie: Jaki formularz powinnam wypełnić, aby móc w imieniu firmy, w której pracuję składać: Wniosek o wydanie zaświadczenia o niezaleganiu w podatkach lub stwierdzające stan zaległości.

Odsetki od pożyczki na dywidendę nie są kosztem podatkowym

Dla zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów konkretnych wydatków nie jest wystarczający jakikolwiek związek tych wydatków z przychodami podatnika, ale musi to być związek konkretny, dostrzegalny. Tego warunku nie spełniają kwoty odsetek od kredytów i pożyczek na sfinansowanie wypłaty dywidendy akcjonariuszom spółki.
Wyrok NSA z 19 października 2018 r., sygn. akt II FSK 1806/16

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.