numer KSeF

Faktura poza KSeF a odliczenie VAT – czy późniejsze przesłanie do KSeF wymaga korekty JPK_V7?

Faktura poza KSeF a odliczenie VAT nie oznacza automatycznie obowiązku korekty JPK_V7.

Jeżeli podatnik odliczył VAT z faktury papierowej bądź elektronicznej wystawionej jeszcze przed wejściem w życie KSeF, którą następnie wystawca wysłał do tego systemu, to nie trzeba korygować JPK_V7. Nie jest to bowiem zmiana okresu odliczenia VAT. Tak wynika z wyjaśnień Ministerstwa Finansów. Sprawdź, czy dotyczy to również faktur pierwotnie wystawionych poza KSeF, wbrew przepisom, jeśli potem znalazły się w systemie.

Korzyści 
  • Zobaczysz, dlaczego według MF nie trzeba korygować odliczenia VAT, jeśli teraz sprzedawca wprowadził do KSeF fakturę wystawioną przed jego obowiązywaniem.
  • Dowiesz się, czy podatnik powinien potwierdzać u kontrahenta, czy wystawiona poza systemem faktura trafi do KSeF.
  • Przeczytasz, czy otrzymanie faktury poza KSeF, wbrew obowiązkowi, pozbawia nabywcę prawa do odliczenia VAT.
SRP 91 Podawanie numeru KSeF przy

Podawanie numeru KSeF przy płatności, identyfikator zbiorczy płatności

Od 1 stycznia 2027 r., jeżeli czynny podatnik VAT będący nabywcą towarów lub usług będzie dokonywał na rzecz innego czynnego podatnika VAT płatności na podstawie faktur ustrukturyzowanych, a także wystawionych trybie offline – niedostępność KSeF i offline24 za pomocą polecenia przelewu lub innego instrumentu płatniczego, umożliwiającego podanie tytułu transferu środków pieniężnych, a także polecenia zapłaty, będzie zobowiązany do podania numeru KSeF lub identyfikatora zbiorczego. Obowiązek ten ciążył będzie także na podmiotach trzecich dokonujących płatności za faktury wystawione na rzecz danego nabywcy. Wskazanie numeru KSeF nie będzie obowiązkowe w przypadku faktur wystawionych w trybie offline – niedostępność KSeF lub offline24, które – z powodu ogłoszonej awarii systemu – nie zostały przesłane do KSeF.

Korzyści 
  • Poznasz zasady podawania numeru KSeF przy płatnościach
  • Zrozumiesz działanie identyfikatora zbiorczego
  • Sprawdzisz kiedy obowiązek nie występuje
  • Dowiesz się jak powiązać płatności z fakturami
14

Numer faktury a numer w KSeF

Jednym z częściej pojawiających się pytań od momentu ogłoszenia informacji o wprowadzeniu KSeF jest to dotyczące różnicy między tradycyjnym numerem faktury a numerem nadawanym przez system KSeF. Przedsiębiorcy zastanawiają się, czy numer KSeF zastępuje dotychczasowy numer faktury, czy też funkcjonują one równolegle.

Korzyści 
  • Dowiesz się, czym różni się numer faktury od identyfikatora KSeF.
  • Sprawdzisz, kiedy faktura jest uznana za wystawioną i otrzymaną.
  • Poznasz, jakie elementy zawiera numer KSeF (UUID).
  • Zrozumiesz, kiedy należy podać numer KSeF w przelewie MPP.
  • Unikniesz błędów przy wystawianiu korekt i płatnościach.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.