nota korygująca

Czy trzeba poprawić JPK przy korekcie błędnego NIP nabywcy?

Firma sprzedała towary spółce cywilnej. Klient podał do rozliczenia
NIP jednego ze współwłaścicieli. Obecnie żąda skorygowania wszystkich faktur
od 2019 roku a podstawie not korygujących. Czy jednostka ma obowiązek i prawo
dokonania korekty na podstawie not korygujących w JPK? Jak prawidłowo postąpić
w powyższej sytuacji?

Problemy dotyczące noty korygującej do paragonu

Pytanie: Pracownik firmy wystawił paragon sprzedaży w dniu 3 października 2019 r. Paragony sprzedaży generowane i drukowane są z programu komputerowego, firma nie ma kasy fiskalnej. Towar został wysłany kurierem w tym samym dniu w raz z tym paragonem. Dopiero w momencie rozliczenia transakcji w systemie informatycznym zauważono, że przedpłata od klienta na wyciągu bankowym ma daty 30 września 2019 r. Pomimo tego jednak, bank ujął ten wpływ na wyciągu za 1 października 2019 r. dlatego błędnie podano informację handlowcowi. Paragon wystawiono na kwotę 137,22 zł. Jednak 30 września 2019 r. wpłynęło 128,60 zł, a 8,62 jest na wyciągu bankowym z datą 1 października 2019 r. Czy w tej sytuacji można wystawić notę korygującą do paragonu sprzedaży i w ten sposób zmienić podaną na nim: „data dostawy/wykonania usługi: „3 październik 2019 r." na zapis: „data otrzymania zapłaty: 30 września 2019 r."? Wtedy ten paragon zostanie ujęty w rozliczeniu za wrzesień 2019 r. Czy może należy sporządzić ręczny dowód wewnętrzny, do ujęcia tej sprzedaży we wrześniu 2019 r. i pomniejszenia w październiku 2019 r.? System informatyczny firmy nie generuje innych dokumentów a tylko raporty sprzedaży z zaznaczonych paragonów.

Nota korygująca a JPK_VAT

Pytanie: Wystawiono fakturę VAT z błędną nazwą i błędnym numerem NIP nabywcy. Faktura została zaksięgowana przez wystawiającego i przesłana w pliku JPK z błędnymi danymi. W następnym miesiącu odbiorca wystawił notę korygującą (nazwę i numer NIP). Wystawiający przyjął notę korygującą i potwierdził jej odbiór. Nabywca zaewidencjonował fakturę zakupu i wykazał ja w pliku JPK. Czy wystawca faktury powinien zaewidencjonować otrzymaną notę korygującą tym samym zmieniając dane nabywcy? Czy powinna zostać złożona korekta JPK za miesiąc w którym powstała faktura z błędnymi danymi, czy w kolejnym miesiącu kiedy została wystawiona/otrzymana nota korygująca? Czy fakt potwierdzenia odbioru noty korygującej powinien mieć odzwierciedlenie w pliku JPK?

Czy jest możliwa zmiana numeru VAT zagranicznego kontrahenta notą korygującą

Pytanie: W 2014 roku wystawiliśmy fakturę zgodnie z zamówieniem dla odbiorcy z Holandii z wykazanym holenderskim numerem VAT. Na fakturach wykazaliśmy 23% stawkę VAT z uwagi na to, że nie doszło do przemieszczenia towaru, towar został w Polsce. Firma holenderska zarejestrowała się dla celów VAT w Polsce i notami korygującymi zmienia numer VAT nadany w Holandii na numer nadany w Polsce. Czy data zarejestrowania się firmy holenderskiej dla celów VAT w Polsce, np. zarejestrowali się dopiero w 2016 roku daje im prawo do wystawienia not korygujących do faktur wystawionych w 2014 roku?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.