MPP a koszty podatkowe

Czy odsprzedaż nakładów na budowę kanalizacji podlega pod MPP

Czy odsprzedaż nakładów na budowę kanalizacji podlega pod MPP

Pytanie: Odsprzedajemy nakłady poniesione na budowę kanalizacji deszczowej i sanitarnej do innej spółki. Czy transakcja ta będzie podlegać pod MPP?
Proszę o wyjaśnienie, jak rozwiązać problem z brakiem zapłaty za paliwo, zgodnie z fakturą z 31 marca 2023 r. bez zastosowania MPP

Czy można odliczyć VAT w przypadku niezastosowania MPP wbrew obowiązkowi

Pytanie: Proszę o wyjaśnienie, jak rozwiązać problem z brakiem zapłaty za paliwo, zgodnie z fakturą z 31 marca 2023 r. bez zastosowania MPP, kwot powyżej 15.000 zł. Kontrahent zagraniczny posiadający polski NIP – firma DKV Euro Service. Jakie są konsekwencje w VAT i czy można odliczyć VAT w dniu otrzymania faktury? A co z podatkiem dochodowym od osób fizycznych (jednoosobowa działalność gospodarcza – podatek liniowy)? Czy powtórna zapłata za tę fakturę z zastosowaniem MPP rozwiązuje problem, czy trzeba dokonać korekty podatków? A jeżeli tak, to w jakim zakresie?
Czy można odliczyć VAT z faktury, co do której błędnie nie zastosowano MPP

Czy można odliczyć VAT z faktury, co do której błędnie nie zastosowano MPP

Pytanie: Jak rozwiązać problem z brakiem zapłaty za paliwo zgodnie z fakturą z 31 marca 2023 r. bez zastosowania MPP. Kwota powyżej 15.000 zł. Kontrahent zagraniczny posiadający polski NIP. Jakie są konsekwencje w VAT i czy można odliczyć VAT w dniu otrzymania faktury? Co z PIT – jednoosobowa działalność gospodarcza – podatek liniowy. Czy powtórna zapłata za tę fakturę z zastosowaniem MPP rozwiązuje problem, czy trzeba dokonać korekty podatków? Jeżeli tak, to w jakim zakresie.

Obowiązek dokonywania płatności z zastosowaniem mechanizmu podzielonej płatności

Pytanie: Czy przedsiębiorca (nabywca), który ma podpisaną umowę o zasadach współpracy handlowej z firmą (sprzedawca) na czas nieokreślony w przypadku zakupu towarów ujętych w załączniku nr 15 do ustawy o VAT (głównie komputery, laptopy itp.) powinien przy każdej fakturze zakupu (bez względu na wartość) stosować w momencie zapłaty mechanizm podzielonej płatności oraz wykazać wszystkie faktury od tego kontrahenta w pliku JPK z oznaczeniem procedury mechanizmu podzielonej płatności? Należy zaznaczyć, że z umowy nie wynika żadna kwota minimalnych, jak również maksymalnych wartości zakupu towarów. Z kolei, jeżeli przedsiębiorca nie ma podpisanej umowy o współpracy handlowej, to w takim przypadku, kupując towar od firmy, powinien brać pod uwagę każde zamówienie odrębnie i do faktur, które opiewają na kwotę poniżej 15.000 zł nie będzie miał obowiązku przy zapłacie stosowania mechanizmu podzielonej płatności? Czy nie będzie miał też obowiązku oznaczania w pliku JPK w procedurze mechanizmu podzielonej płatności, pomimo że w miesiącu łącznie zrealizowanych zakupów u tego kontrahenta będzie na wyższą kwotę niż 15.000 zł?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się m.in.:

Czy faktury na kwotę nieprzekraczającą 15.000 zł trzeba opłacać z zastosowaniem mechanizmu podzielonej płatności, jeżeli w danym miesiącu łączna wartość zakupów zrealizowanych u danego kontrahenta (na podstawie umowy o zasadach współpracy czy bez zawarcia takiej umowy) przekroczy (w tym znacznie przekroczy) 15.000 zł.

Wykup samochodu z leasingu, MPP a koszty podatkowe

Płatność z zastosowaniem MPP a brak rachunku na białej liście

Skutki zapłaty proformy bez zastosowania MPP

Płatność zaliczki a mechanizm podzielonej płatności

Pytanie: Czy split payment będzie miał zastosowanie, gdy kontrahent wpłaca zaliczkę na podstawie proformy, natomiast w tytule załączy numery oferty lub zlecenia, do którego chce dokonać płatności? Dodam, że transakcja dotyczy robót budowlanych, a kwota na proformie to 20.000 zł.
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się, czy w przedstawionej sytuacji będzie miła zastosowanie obowiązek dokonania płatności z zastosowaniem mechanizmu podzielonej płatności.

Polecamy też:

Świadczenie usług, a mechanizm podzielonej płatności

Pytanie: Czy otrzymane faktury - zagospodarowanie odpadów komunalnych o kodzie 20 03 01 (niesegregowane zmieszane odpady komunalne) powinno oznaczać się w rejestrze zakupów z mechanizmem podzielonej płatności?

Sprzedaż na rzecz osoby prywatnej a oznaczenie MPP

Pytanie: Dostałam od klienta fakturę sprzedaży do zaksięgowania z oznaczeniem MPP (kwota pow. 20 tys. zł) wystawiona na osobę fizyczną. W momencie zaksięgowania system dał informację, że nie jest to podatnik VAT i jest błąd. Poinformowałam o tym klientkę, która zmieniła fakturę na tego samego podatnika, tylko bez MPP. Czy to jest prawidłowe, jeśli towar jest objęty MPP?

MPP przy sprzedaży samochodu ciężarowego oraz motocykla – czy oznaczać w JPK_VAT

Pytanie: Spółka z o.o. (spółka komandytowa) jest czynnym płatnikiem VAT. Spółka sprzedała samochód ciężarowy i motocykl, które były środkami trwałymi. Obydwie faktury z tytułu sprzedaży miały wartość wyższą niż 15 tys. zł i zostały opłacone zwykłym przelewem. Czy podawać MPP przy sprzedaży samochodu ciężarowego? Czy w przypadku sprzedaży samochodu ciężarowego i sprzedaży motocykla należało oznaczyć fakturę jako "mechanizm podzielonej płatności" oraz odpowiednio oznaczyć w JPK_VAT jako MPP i podać kod GTU_07?

Czy akumulatory oddane na złom wykazać jako MPP w JPK

Pytanie:  Oddawałam na złom akumulatorowy, wystawiłam fakturę VAT 23% z mechanizmem podzielonej płatności na drobną kwotę. Czy muszę w pliku JPK zaznaczyć kod MPP? Czy odsprzedaż opon bez naprawy mam wykazywać z kodem GTU_07?

Usługa dostarczania energii cieplnej – czy na fakturze umieszczać MPP

Pytanie:  Pracuję w spółdzielni mieszkaniowej, co miesiąc otrzymujemy fakturę za energię cieplną w kwocie powyżej 15.000 zł. Jest na niej napis „mechanizm podzielonej płatności”. Wydaje się, że energii cieplnej nie ma w załączniku nr 15 do ustawy o VAT. Czy w rejestrze zakupu należy wpisać oznaczenie MPP?

Opłacanie faktur za odprowadzone ścieki – czy rozliczać z zastosowaniem MPP

Pytanie:  Czy po 1 lipca 2020 r. fakturę VAT za odprowadzone ścieki w wysokości przekraczającej 15.000 zł należy płacić tylko i wyłącznie metodą podzielonej płatności, mimo że ścieki nie znajdują się w załączniku nr 15 do ustawy o VAT?

Ewidencjonowanie rozliczeń płatności dokonywanych w mechanizmie podzielonej płatności

Pytanie:  Czy w jednostce budżetowej niemającej osobowości prawnej podlegającej centralizacji stosowanie podzielnej płatności wymaga odrębnych rachunków VAT dla dochodów i wydatków - czy można stosować jeden rachunek? Proszę o podanie schematu księgowań w zakresie przepływu środków.

Oznaczanie faktur wyrazami „mechanizm podzielonej płatności”

Pytanie:  Podstawową działalnością naszej spółki jest działalność związana z dostawą wody i odprowadzaniem ścieków, jednak spółka również wykonuje inne prace, które są wymienione w załączniku nr 15 do ustawy o VAT oraz takie, które nie są zawarte w załączniku. Wszystkie te usługi są „Usługami pozostałymi”. Z uwagi na niewielki udział pozostałych usług w sprzedaży ogółem, spółka podjęła decyzję, że na każdej wystawionej fakturze dotyczącej „Usługi pozostałej” umieszcza adnotację: „mechanizm podzielonej płatności, niezależnie od tego ,czy faktura dotyczy usług zawartych w załączniku nr 15 czy innych usług oraz bez względu na to, czy odbiorcą jest podmiot gospodarczy czy osoba fizyczna nieprowadząca działalności gospodarczej. Czy jest to dopuszczalne?  Czy nie będzie to rodziło problemów przy ewidencji faktur w JPK_VAT? Jak ująć taką fakturę w ewidencji JPK - jako fakturę podlegającą MPP czy niepodlegającą MPP?

Czy przy płatnościach ratalnych trzeba stosować split payment

Pytanie:  Jak dokonać przelewu split payment, jeżeli za fakturę płaci się w ratach, np. kwota brutto faktury to 36.613,50 zł, VAT 5% 1.743,50 zł? Raty wynoszą np.: 16.613,50 zł, 10.000 zł i 10.000 zł.
rozliczenie split payment

Jest już pierwsza interpretacja organów podatkowych dotycząca split payment

Zdarza się, że dostawca towarów oznaczy fakturę „mechanizm podzielonej płatności”, mimo że przedmiotem dostawy są towary, które nie są objęte obligatoryjnym MPP. Czy w takiej sytuacji, aby fakturę zaliczyć w koszty, trzeba dokonać płatności z zastosowaniem MPP? Poznaj wyjaśnienie dyrektora KIS.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.