księgowanie na kontach

Księgowanie należności skierowanych na drogę sądową

Pytanie: Proszę o pomoc w poprawnym ujęciu należności skierowanej na drogę sądową. Wystawiliśmy notę obciążeniową dla kontrahenta za niewywiązanie się z umowy. Kara opiewała na kwotę 30.000 zł z czego 4.900 zł przeznaczyliśmy na zwrot zatrzymanego zabezpieczenia w związku z tym powstała należność na koncie 201 w kwocie 25.100 zł. W związku z tym, że kontrahent odmówił zapłaty, wystąpiliśmy w grudniu na drogę sądową. Z informacji od prawnika wiem, że należność ma być uregulowana w całości w roku 2022. Czy poprawnie zaksięgowane zostało to zdarzenie gospodarcze? Proszę o sprawdzenie poniższych zapisów: WN 201-NALEŻNOŚCI OD KONTRAHENTÓW - 30.000,00 MA 842-PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW-30.000,00 WN 842-PRZEKSIĘG. ZABEZP. NWU WYNIKAJACE Z NOTY 4.900,00 MA 762- PPO - 4.900 WN 203- WYKSIĘGOWANIE ZABEZP.NWU 4.900,00 MA - 201 - NALEZNOŚCI OD KONTAHENTÓW. W grudniu po otrzymaniu informacji o wystąpienie na drogę sądową wyksięgowano należność z konta 201 w kwocie 25.100 zł na konto 245 - inne roszczenia sporne zapisem: WN 245-INNE ROSZCZENIA SPORTNE 25.100,00 MA 201- NALEZNOŚCI OD KONTRAHENTÓW. PREZENTACJA W BILANSIE AKTYWA B.II.3. d. Należności od pozostałych jednostek dochodzone na drodze sądowej 25.100,00 PASYWA B.III.3.e.-Zobowiązania krótkoterminowe wobec pozostałych jednostek z tyt. zaliczek otrzymanych na dostawy i usługi 25.100 zł. Jak powinnam to zdarzenie zaprezentować w informacji dodatkowej?  

Jak prawidłowo zaksięgować operację gospodarczą na przerobionych towarach?

Spółka z o.o. zajmująca się technologiami budowlanymi zakupuje towary budowlane do magazynu w cenach nabycia. Natomiast istnieje nieraz konieczność, aby towar trafił do przerobu w celu wytworzenia produktu do sprzedaży klientowi. Jak to prawidłowo księgować, jak wyceniać koszt sprzedaży, jeśli spółka w polityce rachunkowości ma księgowanie kosztów na kontach zespołu „4”, nie ma zespołu „5”? Czy trzeba prowadzić odchylenia od cen ewidencyjnych towaru?

Upewnij się, w jaki sposób dokonać księgowania zakupu materiałów biurowych na potrzeby własne jednostki

Pytanie:  Jak należy prawidłowo księgować zakup materiałów biurowych na potrzeby własne jednostki? Czy przy księgowaniu należy stosować konto 310 (Rozliczenie zakupu materiałów)?

Jak dokonać księgowania - faktura wystawiona w walucie polskiej a zapłata w euro

Pytanie:  Wystawiliśmy naszemu kontrahentowi fakturę VAT za wykonane usługi w walucie PLN. Kontrahent zapłacił za fakturę w EURO (kwotę PLN przeliczył po kursie średnim NBP z dnia poprzedzającego płatność i tak przeliczoną kwotę EURO zapłacił). Proszę o podanie schematu księgowania faktury przychodowej, płatności i jej rozliczenia, różnice kursowe. Metoda rozliczenia (kwartalna kasowa, pełna księgowość).

Rozszerzenie podstawowej działalności spółki i księgowanie na kontach

Pytanie:  Spółka osobowa (komandytowa) zamierza zająć się zakupem mieszkań na rynku wtórnym, a następnie dalszą ich sprzedażą. Spółka będzie przystępować do przetargu nieograniczonego i dokonywać będzie wpłaty wadium. Zakupione mieszkania przez jednostkę będą wymagały przeprowadzenia w nich prac remontowych w celu przygotowania ich do dalszej sprzedaży. Spółka nie jest spółką deweloperską. Głównym przedmiotem działalności spółki komandytowej jest świadczenie usług w ramach agencji reklamowych. Z tego tytułu spółka uzyskuje przychody w postaci wynagrodzenia prowizyjnego otrzymywanego w ramach zawartej umowy agencyjnej. Spółka zakłada, że sprzedaż mieszkań będzie pośrednio związana z działalnością operacyjną jednostki. Ewidencję kosztów spółka prowadzi wyłącznie na kontach kosztów rodzajowych zespołu 4 z pominięciem konta 3 (rozliczenia zakupu). Bardzo proszę o przedstawienie pełnej ewidencji księgowań powyższych zdarzeń i ich klasyfikacji. 

Obniżenie kapitału zakładowego spółki z o.o. krok po kroku i księgowanie zdarzenia

Pytanie:  Witam spółka z o.o. ma zamiar podjąć uchwałę o obniżeniu – umorzeniu dobrowolnym kapitału zakładowego i wypłacie wynagrodzenia wspólnikom w gotówce. Obniżenie kapitału zakładowego z 50.000 (500 zł każdy), do 5.000 (50 zł każdy). Spółka posiada dwóch udziałowców: pierwszy z nich posiada 80 udziałów, natomiast drugi posiada 20 udziałów. Jak krok po kroku przeprowadzić takie obniżenie kapitału? Jak powinna wyglądać uchwała spółki? Jak przeprowadzić postępowanie konwokacyjne? Jak obliczyć wysokość wynagrodzenia dla udziałowców? Jak poprawnie zaksięgować te zdarzenia?

Księgowanie składek PFRON i FEP

Pytanie:  Jesteśmy samorządowym zakładem budżetowym. Mamy dwa pytania: 1. czy FEP powinnam księgować na 409, czy 405 (paragraf 478), 2. czy składkę PFRON (paragraf 414) powinnam ewidencjonować na 403 czy 405 Spotkaliśmy się z różnymi wersjami.

Kary zaewidencjonowane w przychodach spółki

Pytanie:  Spółka wystawiła notę księgową na kary umowne z tytułu opóźnień w realizacji umowy inwestycyjnej. Nota została dostarczona do kontrahenta, który się z nią nie zgodził kwestionując zasadność wystawienia obciążenia, kolejnym krokiem było złożenie sprawy do sądu. Kary zostały zaewidencjonowane w przychodach Spółki. Czy na taką należność należy utworzyć odpis aktualizujący. Jak powinny wyglądać księgowania takich operacji.

Różnice kursowe od rozrachunków w walucie

Pytanie:  Spółka komandytowa posiada rachunek walutowy w euro na który wpływają należności od odbiorców zagranicznych. Spółka wystawia rachunki dla kontrahenta zagranicznego i na tej podstawie następuje zapłata należności na rachunek od kontrahenta zagranicznego. Przykład - Spółka wystawiła rachunek w dniu 22.07.2013r. na kwotę 250 EUR. Jak zaksięgować taki rachunek w księgach rachunkowych? Jaki kurs zastosować do przeliczenia przychodu -rachunku? Jaki kur zastosować kiedy wpływa należność na rachunek walutowy. Czy będą powstawać różnice kursowe? Proszę o podanie całej ewidencji. Czy spółka powinna zamieścić w swojej polityce rachunkowości informację dotyczącą rozliczania operacji gospodarczych z podmiotami zagranicznymi?

Księgowanie ulgi na zakup kasy fiskalnej

Pytanie:  Jak zaksięgować ulgę na zakup kasy fiskalnej? Faktura zakupu jest podana w cenie netto plus VAT. Faktura została zaksięgowana w ten sposób, że VAT do odliczenia a kwota netto wartości środka trwałego w całości umorzona. Następnie w deklaracjach VAT-7 odliczano w ratach ulgę na zakup kasy fiskalnej. Jak ten zwrot (ulgę w VAT) zaksięgować? Czy to są przychody operacyjne? Czy skorygować koszty pomniejszając wartość zakupu kasy fiskalnej? Proszę o schemat księgowań.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.