interpretacja indywidualna

Czy „konsumencka” faktura blokuje odliczenie VAT Sprawdź interpretację KIS

Czy „konsumencka” faktura blokuje odliczenie VAT? Sprawdź interpretację KIS

Otrzymujesz faktury z adnotacją o braku prawa do odliczenia VAT, mimo że kupujesz jako przedsiębiorca? Dowiedz się, jak takie sytuacje ocenia KIS i co w praktyce oznacza to dla podatników.

Korzyści 

Z tekstu dowiesz się, czy:

  • faktura wystawiona z adnotacją „brak prawa do odliczenia VAT” blokuje możliwość odliczenia podatku przez przedsiębiorcę,
  • można odliczyć VAT, gdy faktura została wystawiona jako „konsumencka”, ale zawiera NIP nabywcy,
  • formalne błędy na fakturze (np. nazewnictwo, adnotacje sprzedawcy) wpływają na prawo do odliczenia VAT.
Obowiązek KSeF od 1 lutego 2026 – co jeśli faktura trafi poza system

Obowiązek KSeF od 1 lutego 2026 – co jeśli faktura trafi poza system?

Od 1 lutego 2026 r. Krajowy System e-Faktur stanie się obowiązkowy dla większości podatników VAT. Co jednak w sytuacji, gdy dostawca wystawi fakturę poza KSeF? Sprawdź, co może się wydarzyć w okresie przejściowym i jakie stanowisko zajmują organy podatkowe. Z artykułu dowiesz się, czy mimo błędów formalnych możliwe będzie odliczenie VAT – i kto ponosi odpowiedzialność za nieprawidłowości.

Korzyści 

Z tekstu dowiesz się, czy:

  • można odliczyć VAT z faktury wystawionej poza KSeF po 1 lutego 2026 r.,
  • błędy dostawcy w ocenie obowiązku KSeF wpływają na prawo do odliczenia,
  • w okresie przejściowym (1 lutego – 1 kwietnia 2026 r.) obowiązują wyjątki,
  • faktura poza KSeF może stanowić dowód rzeczywistej transakcji,
  • nabywca ponosi odpowiedzialność za brak faktury w KSeF,
  • dostawca może zostać ukarany za niewystawienie faktury przez system.
Przedwczesne wystawienie faktury VAT – co grozi podatnikowi i kiedy nie ma ryzyka

Przedwczesne wystawienie faktury VAT – co grozi podatnikowi i kiedy nie ma ryzyka?

Czy faktura VAT wystawiona przed otrzymaniem zapłaty może być uznana za wadliwą? A jeśli tak – to czy zawsze prowadzi to do konieczności zapłaty podatku? Szef Krajowej Administracji Skarbowej (KAS) z urzędu zmienił interpretację indywidualną Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej (KIS) z 2017 roku, która dotyczyła prawidłowości dokumentowania i rozliczania faktur zaliczkowych. Sprawdź, co wynika z interpretacji Szefa KAS i dowiedz się, jakie konsekwencje mogą grozić podatnikom.

Korzyści 

Z tekstu dowiesz się, czy:

  • możesz wystawić fakturę VAT wcześniej niż 30 dni przed zapłatą lub wykonaniem usługi,
  • faktura wystawiona przed zapłatą, gdy płatność się opóźni, staje się „fakturą pustą”,
  • grozi Ci obowiązek zapłaty podatku, jeśli wystawisz fakturę przedwcześnie,
  • w jakich sytuacjach można zastosować korektę faktury do zera.
Czy współpraca z kontrahentem może odebrać ulgę dla małych browarów

Czy współpraca z kontrahentem może odebrać ulgę dla małych browarów?

Czy produkcja piwa według receptury uzgadnianej z kontrahentem może przekreślić prawo do ulgi akcyzowej? Sprawdź, jak dyrektor KIS ocenił sytuację jednego z małych browarów, który planował współpracę z innymi producentami. Dowiesz się, jakie działania mogą zostać uznane za produkcję na licencji i kiedy browar traci prawo do preferencji podatkowych.

Korzyści 

Z tekstu dowiesz się, czy:

  • produkcja piwa na zlecenie z wykorzystaniem receptury kontrahenta oznacza działanie na mocy licencji,
  • mały browar zachowa prawo do ulgi akcyzowej, jeśli samodzielnie warzy piwo, ale zgodnie z oczekiwaniami zamawiającego,
  • stosowanie etykiet dostarczonych przez kontrahenta wpływa na spełnienie warunku niezależności,
  • formalna umowa licencyjna jest konieczna, by uznać działanie na mocy licencji,
  • browar działający samodzielnie, ale zgodnie z wytycznymi klienta, nadal może być uznany za niezależny.
Brak rachunku na Białej Liście a ZAW-NR – obowiązki podatnika przy usługach zwolnionych z VAT

Brak rachunku na Białej Liście a ZAW-NR – obowiązki podatnika przy usługach zwolnionych z VAT

Czy brak rachunku na Białej Liście przy płatnościach za usługi zwolnione z VAT oznacza konieczność składania ZAW-NR? A może w takim przypadku obowiązek nie występuje? Księgowi i podatnicy coraz częściej spotykają się z tym dylematem, szczególnie gdy kontrahenci korzystają z rachunków osobistych. Sprawdź, jakie stanowisko zajmują organy podatkowe i jakie konsekwencje grożą za błędne rozliczenie.

Korzyści 

Z tekstu dowiesz się, czy:

  • brak rachunku na Białej Liście przy płatności powyżej 15 000 zł wymaga złożenia zawiadomienia ZAW-NR,
  • obowiązek dotyczy również usług zwolnionych z VAT, gdy kontrahent jest podatnikiem VAT czynnym,
  • płatność na konto osobiste (ROR) kontrahenta wiąże się z konsekwencjami podatkowymi,
  • przedsiębiorca musi zawsze weryfikować status VAT kontrahenta i jego rachunek w wykazie podatników (Białej Liście).
Korekta faktury walutowej w KSeF a art. 108 ustawy o VAT – interpretacja KIS

Korekta faktury walutowej w KSeF a art. 108 ustawy o VAT – interpretacja KIS

Obowiązkowy Krajowy System e-Faktur (KSeF) wejdzie w życie 1 lutego 2026 r. W związku z tą zmianą, podatnicy muszą dostosować swoje procesy fakturowania, co rodzi pytania dotyczące prawidłowości rozliczeń. Czy błędny kurs waluty na fakturze pierwotnej skutkuje obowiązkiem zapłaty VAT z art. 108 ust. 1 ustawy? Czy korekta faktury do „0” i ponowne wystawienie prawidłowej faktury w KSeF eliminuje ryzyko „pustej faktury”? Jak KSeF wpływa na bezpieczeństwo rozliczeń w przypadku korekt? Poznaj wyjaśnienie organu podatkowego.

Korzyści 

Z tekstu dowiesz się, czy:

  • błędny kurs waluty na fakturze wystawionej w KSeF powoduje obowiązek zapłaty VAT z art. 108 ust. 1 ustawy o VAT,
  • korekta faktury do „0” i wystawienie nowej eliminuje ryzyko uznania faktury za pustą,
  • można bezpiecznie skorygować fakturę walutową w KSeF bez konsekwencji podatkowych.
Czy rolnik prowadzący agroturystykę może odzyskać VAT z inwestycji Sprawdź, co mówi dyrektor KIS

Czy rolnik prowadzący agroturystykę może odzyskać VAT z inwestycji? Sprawdź, co mówi dyrektor KIS?

Prowadzisz gospodarstwo agroturystyczne i inwestujesz w rozwój oferty? Sprawdź, czy możesz odzyskać VAT od poniesionych wydatków. Dowiesz się, co decyduje o tym, czy masz do tego prawo i jakie warunki musisz spełnić.

Korzyści 

Z tekstu dowiesz się, czy:

  • rolnik prowadzący agroturystykę może odzyskać VAT od poniesionych wydatków inwestycyjnych,
  • działalność agroturystyczna musi być zarejestrowana w CEIDG, aby odliczyć VAT,
  • faktury wystawione na osobę fizyczną umożliwiają prawo do zwrotu podatku,
  • zakup towarów i usług do działalności zwolnionej z VAT daje prawo do odliczenia,
  • rejestracja jako czynny podatnik VAT jest warunkiem odzyskania podatku,
  • prowadzenie działalności agroturystycznej przez rolnika ryczałtowego wpływa na rozliczenia podatkowe.
Zwrot kosztów za parking i autostrady w podróży służbowej prywatnym autem – co z podatkiem dochodowym

Zwrot kosztów za parking i autostrady w podróży służbowej prywatnym autem – co z podatkiem dochodowym?

Czy zwrot za parking lub przejazd autostradą w podróży służbowej musi zostać doliczony do przychodu pracownika? A może można go rozliczyć bez obowiązków płatnika PIT? Sprawdź, jakie warunki musi spełnić taki wydatek i dowiedz się, jakie stanowisko w tej sprawie zajął Dyrektor KIS.

Korzyści 

Z tekstu dowiesz się, czy:

  • zwrot kosztów za parking i autostrady w podróży służbowej prywatnym samochodem pracownika podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym,
  • takie wydatki powinny być rozliczane w ramach kilometrówki, czy osobno,
  • pracodawca ma obowiązki płatnika PIT w przypadku zwrotu tych kosztów,
  • jakie warunki muszą być spełnione, aby zwrot wydatków był zwolniony z opodatkowania.
  • 8 sierpnia 2025 r.
  • PIT
Czy wydatki na kurs programowania można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu

Czy wydatki na kurs programowania można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu?

Prowadzisz działalność gospodarczą i inwestujesz w rozwój swoich umiejętności? Sprawdź, czy wydatki na specjalistyczny kurs – nawet z innego obszaru niż dotychczasowa działalność – mogą zostać uznane za koszt uzyskania przychodu. Dowiesz się, jakie podejście prezentują organy podatkowe i co ma znaczenie przy rozliczeniu takich wydatków.

Korzyści 

Z tekstu dowiesz się, czy:

  • wydatki na kurs programowania mogą zostać zaliczone do kosztów uzyskania przychodu,
  • szkolenie spoza dotychczasowego profilu działalności może mieć związek z przychodami,
  • cel kursu i planowane rozszerzenie działalności wpływają na możliwość jego rozliczenia,
  • jakie warunki formalne i dowodowe musi spełniać wydatek na szkolenie, aby został zaakceptowany przez organy podatkowe.
5 problemów z fakturami w KSeF, które wyjaśnia KIS – praktyczne wskazówki

5 problemów z fakturami w KSeF, które wyjaśnia KIS – praktyczne wskazówki

Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej w indywidualnej interpretacji podatkowej nr 0114-KDIP1-2.4012.360.2025.1.RST potwierdził, że przepisy wprowadzające KSeF co do zasady nie mają modyfikować zakresu danych wykazywanych na fakturach VAT, a jedynie regulują sposób ich wystawiania, odbierania i przechowywania. Poniżej przedstawiamy odpowiedzi dyrektora KIS na zadane przez spółkę pytania.

Można zniszczyć papierowe dokumenty VAT KIS potwierdza elektroniczne przechowywanie jest zgodne z przepisami

Można zniszczyć papierowe dokumenty VAT? KIS potwierdza: elektroniczne przechowywanie jest zgodne z przepisami

Elektroniczne przechowywanie dokumentów VAT zyskało oficjalne potwierdzenie organów podatkowych. Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej w interpretacji z 30 czerwca 2025 r. nr 0113-KDIPT1-2.4012.325.2025.2.JS uznał, że cyfrowe archiwum może całkowicie zastąpić wersje papierowe – pod warunkiem spełnienia określonych wymogów. To ważna informacja dla przedsiębiorców i biur rachunkowych planujących pełną digitalizację dokumentacji.

Korzyści 

Z tekstu dowiesz się, czy:

  • elektroniczne przechowywanie dokumentów VAT jest zgodne z przepisami,
  • możliwe jest zniszczenie papierowych faktur po ich zeskanowaniu,
  • można przechowywać elektronicznie listy CMR, e-maile i inne dowody transakcji,
  • skanowane dokumenty uprawniają do zastosowania stawki 0% VAT,
  • dokumenty muszą być przechowywane w Polsce czy dopuszczalne jest ich archiwizowanie za granicą,
  • organy skarbowe mają prawo żądać dostępu do dokumentów w formie elektronicznej,
  • jakie warunki należy spełnić, aby cyfrowe archiwum było zgodne z przepisami.
Czy ponowna płatność z MPP pozwala ująć koszt wstecz Interpretacja KIS 2025

Czy ponowna płatność z MPP pozwala ująć koszt wstecz? Interpretacja KIS 2025

Mechanizm podzielonej płatności (MPP) odgrywa istotną rolę w prawidłowym rozliczaniu kosztów uzyskania przychodów. W najnowszej interpretacji indywidualnej Dyrektor KIS wyjaśnił, kiedy możliwe jest zaliczenie do KUP wydatku, który pierwotnie został opłacony bez zastosowania MPP, a następnie skorygowany poprzez ponowną płatność. Czy ponowna zapłata z MPP pozwala rozpoznać koszt wstecz? Sprawdź, jakie stanowisko zajął organ podatkowy.

Korzyści 

* czy możliwe jest zaliczenie wydatków do kosztów uzyskania przychodów, jeśli pierwotna płatność została dokonana bez zastosowania MPP,

* jakie skutki podatkowe niesie za sobą brak MPP przy płatności – i jak je naprawić,

* jakie jest aktualne stanowisko Dyrektora KIS, które ma znaczenie praktyczne przy interpretacji przepisów o kosztach podatkowych,

* jak korygować błędnie zaksięgowane koszty, aby nie narazić się na konsekwencje podatkowe,

* w którym momencie można ująć ponownie opłacone wydatki w kosztach, aby zachować zgodność z przepisami,

* jak uniknąć błędów, które mogą prowadzić do konieczności zwiększenia przychodów lub korekty KUP.

Stawka ryczałtu dla testera oprogramowania – interpretacja KIS 2025

Stawka ryczałtu dla testera oprogramowania – interpretacja KIS 2025

Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej (KIS) w interpretacji indywidualnej z 2 lipca 2025 r. o sygnaturze 0112-KDSL1-2.4011.289.2025.2.AP potwierdził możliwość zastosowania 8,5% stawki VAT w zryczałtowanym podatku dochodowym dla usług testowania oprogramowania.

Korzyści 

Korzyści

Z tekstu dowiesz się:

  • Kiedy można zastosować stawkę ryczałtu 8,5% a kiedy 12% przy świadczeniu usług z zakresu IT
Noty księgowe a KSeF – stanowisko KIS rozwiewa wątpliwości

Noty księgowe a KSeF – stanowisko KIS rozwiewa wątpliwości

W dobie dynamicznych zmian w polskim systemie podatkowym, wprowadzanie obowiązkowego Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF) stanowi jedno z kluczowych wyzwań dla przedsiębiorców. System ten, który wejdzie w życie 1 lutego 2026 roku, ma na celu ujednolicenie i usprawnienie procesu fakturowania, co w zamierzeniu ma przyczynić się do zwiększenia przejrzystości i efektywności rozliczeń VAT. Jednakże, wraz z nowymi regulacjami, pojawiają się liczne pytania dotyczące zakresu ich stosowania, szczególnie w odniesieniu do dokumentów księgowych, które nie są tradycyjnymi fakturami VAT. Jednym z takich zagadnień jest kwestia not obciążeniowych – czy dokumenty te, z natury rzeczy niebędące fakturami VAT i niedokumentujące czynności opodatkowanych, będą musiały być wystawiane za pośrednictwem KSeF. Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej (KIS), w interpretacji indywidualnej z dnia 29 maja 2025 r., o sygnaturze 0114-KDIP1-3.4012.383.2025.1.AMA, zajął jednoznaczne stanowisko w tej sprawie, uznając je za prawidłowe.

Korzyści 

Korzyści:

* czy noty obciążeniowe będą musiały być wystawiane za pośrednictwem KSEF?

Prawo do odliczenia VAT z faktur poza KSeF – interpretacja Dyrektora KIS 2025

Prawo do odliczenia VAT z faktur poza KSeF – interpretacja Dyrektora KIS 2025

Od 1 lutego 2026 roku każdy przedsiębiorca będzie zobowiązany do wystawiania faktur w Krajowym Systemie e-Faktur (KSeF). W praktyce jednak mogą zdarzyć się sytuacje, w których faktura zostanie wystawiona poza KSeF – czy w takim przypadku nabywca traci prawo do odliczenia VAT z faktur poza KSeF? Najnowsza interpretacja Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej rozwiewa wątpliwości, wskazując, że brak faktury w KSeF nie zawsze pozbawia podatnika możliwości odliczenia podatku VAT. Sprawdź, jakie są zasady i stanowisko organu podatkowego w tej kluczowej sprawie dla przedsiębiorców i księgowych.

Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

• Czy nabywca może odliczyć VAT z faktury otrzymanej poza KSeF, jeśli wystawca miał obowiązek wystawić ją w systemie.

• Jakie są ogólne warunki do odliczenia podatku VAT naliczonego.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.