faktura wewnątrzwspólnotowa

Zastosowanie stawki 0% do dostaw towaru wysyłanego przez nabywcę dłuższy czas po nabyciu

Pytanie: Jesteśmy spółką handlową, mamy spółki powiązane na Słowacji i Czechach (obie zarejestrowane w VAT UE). Spółka słowacka kupiła od nas jakiś czas temu towar, teraz ten towar chce wysłać do naszej spółki w Czechach. My będziemy korygować sprzedaż do Słowacji i wystawiać fakturę sprzedaży na Czechy. Jak opodatkować taką transakcję, czy tylko dokumenty potwierdzające przemieszczenie wystarczą byśmy mogli zastosować stawkę 0%?

Kiedy dochodzi do wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów

Pytanie:  Spółka A z Polski (NIP PL) otrzymała fakturę od firmy B z Niemiec (NIP DE). Towar przyjechał do firmy A z firmy B, ale z Austrii (NIP AT). Po zweryfikowaniu austriackiego numeru NIP okazało się, że nie jest on zarejestrowany na potrzeby VAT UE ( sprawdzono w VIES). Czy w takiej sytuacji firma A może rozpoznać wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów ?

Zakup towaru wysyłanego z Litwy do Wietnamu – czy to wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów

Pytanie:  Spółka z o.o. pośredniczy w sprzedaży towarów z Ukrainy, Litwy do Wietnamu. W lutym spółka otrzymała fakturę od dostawcy z Litwy na towar, który został dostarczony bezpośrednio do odbiorcy z Wietnamu. Spółka z o.o. uregulowała płatność na Litwę oraz wystawiła fakturę sprzedaży do odbiorcy z Wietnamu, który uregulował płatność do polskiej spółki. Spółka litewska wykazała transakcję WDT do US i w tej chwili US wzywa polską spółkę, aby wykazała WNT. Czy w ogóle miało miejsce WNT, skoro towar został wysłany z Litwy bezpośrednio do Wietnamu? Jak rozliczyć te transakcje ?

WNT czy import: nabycie od firmy z USA towaru przywiezionego z Niemiec

Pytanie:  Zamówiłam towar od firmy z USA, która wystawiła firmie fakturę. Towar przyszedł z magazynu z Niemiec. Nie mam dokumentów celnych. Proszę o informację, co mam rozpoznać WNT czy import towaru.

Wykazywanie wewnątrzwspólnotowych nabyć towarów w nowym pliku JPK_VAT

Pytanie:  Czy w nowej strukturze JPK dokument, na którym naliczam VAT od WNT, powinnam oznaczyć jako WEW?

Rozliczenie wewnątrzwspólnotowego przemieszczenia towarów

Pytanie: Jakiś czas temu przesunęliśmy nasz towar między magazynami znajdującymi się w Polsce i Niemczech. Wykazaliśmy tę transakcję jako WDT dla naszej firmy, ale z niemieckim numerem podatkowym. Teraz nastąpiła sprzedaż z tego niemieckiego magazynu do osoby prywatnej z Austrii. Gdzie teraz powinniśmy ją wykazać (a co za tym idzie, gdzie zapłacić podatek należny od tej transakcji) - w Niemczech czy w Polsce?

Stosowanie stawki 0% do wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów

Pytanie: W ramach WDT sprzedaliśmy towar odbiorcy z UE. Klient nam nie zapłacił, po paru miesiącach monitów, zaproponował, abyśmy wystawili fakturę na inny podmiot (również z UE), który dokona nam zapłaty, a na pierwotną fakturę wystawili korektę. Tak też uczyniliśmy. Odzyskaliśmy pieniądze, ale teraz pojawił się problem, ponieważ nie posiadamy dokumentów transportowych, które pozwoliłyby nam zastosować stawkę VAT 0%. Czy możemy odwołać się do dokumentów z pierwotnej dostawy? Czy musimy rozliczyć stawkę 22% VAT?

Skonto dotyczące wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów

Pytanie:  Pytanie dotyczy dokumentowania i rozliczania skont za wcześniejszą zapłatę do dostawcy. Przedsiębiorca dokonuje wewnątrzwspólnotowych nabyć towarów od dostawców z Niemiec. Część kontrahentów podaje na fakturach dwa terminy płatności: pierwszy - zwykły – na całą wartość faktury i drugi – krótki - na kwotę faktury pomniejszoną o 2%. Przedsiębiorca korzysta z tej możliwości i płaci o 2% mniej w podanym krótkim terminie. Dostawcy nie wystawiają faktur korygujących wartość ich sprzedaży, a nasz zakup. Jakie są skutki podatkowe tych zdarzeń? Jakich zapisów należy dokonać w księdze podatkowej i rejestrach VAT?

Ujęcie w deklaracji VAT-7 skonta dotyczącego wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów

Pytanie:  Rozliczana przeze mnie firma dokonuje wewnątrzwspólnotowych nabyć towarów od kontrahenta z Niemiec. Fakturę dokumentującą WNT, wystawioną 20 września 2009 r. zaewidencjonowałam w księgach rachunkowych 29 września 2009 r. W tym samym dniu na potrzeby podatku VAT wystawiono fakturę wewnętrzną w rejestrze sprzedaży i zakupu z wyliczonym podatkiem. Skonto wynikające z faktury zostało ujęte w październiku (zapłata zobowiązania obniżona o skonto 6 październiku 2009 r.). W deklaracji VAT-7 za jaki miesiąc powinien zostać obniżony podatek VAT?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.