ewidencja sprzedaży

Jakie czynności należy wliczać do wartości sprzedaży ogółem w celu prawidłowego wyliczenia proporcji

Jakie czynności należy wliczać do wartości sprzedaży ogółem w celu prawidłowego wyliczenia proporcji

Pytanie: Firma prowadzi następujące rodzaje działalności: 1) świadczenie usług medycyny estetycznej (stosowane stawki: VAT 23% oraz zwolniona), 2) kupno i odsprzedaż preparatów kosmetycznych (zawsze zastosowana stawka 8%), 3) wynajem powierzchni salonu zewnętrznym firmom (zawsze stosowania stawka 23%). Procentowy udział poszczególnych działalności w działalności ogółem przedstawia się następująco: usługi medycyny estetycznej 38,57%, sprzedaż towarów 49,58%, wynajem 11,85%. W tym sprzedaż usług podlegających stawce „zw” w całości sprzedaży usług medycyny estetycznej wynosi 70%. Świadczone usługi medycyny estetycznej częściowo podlegają zastosowaniu stawki „zw.” , w związku z czym pojawia się konieczność wyliczenia proporcji sprzedaży zwolnionej do sprzedaży ogółem. Problematyczna kwestia jest następująca: Czy w celu wyliczenia proporcji do sprzedaży ogółem powinna być doliczona działalność z wynajmu powierzchni oraz kupna i odsprzedaży preparatów kosmetycznych bądź też, czy proporcja powinna być liczona jedynie przy uwzględnieniu sprzedaży zwolnionej do sprzedaży całkowitej (zwolniona i ovatowana) jedynie usług medycyny kosmetycznej? Dodatkowo nadmienię, że VAT naliczony od zakupu preparatów kosmetycznych (podlegających dalszej odsprzedaży) odliczamy w całości. Koszty wspólne (tzn., które dotyczą każdej z powyższych działalności) są nieznaczne.
Jak rozliczyć fakturę wystawioną w innym miesiącu niż sprzedaż

Jak rozliczyć fakturę wystawioną w innym miesiącu niż sprzedaż

Pytanie: Prowadzę firmę w zakresie usług. Wystawiłam fakturę, gdzie data sprzedaży to 31 marca 2023 r., a data wystawienia 11 kwietnia 2023 r. W którym miesiącu powinnam uwzględnić tę fakturę w podatku dochodowym, a w którym w VAT?
Działalność nieewidencjonowana. Kiedy nie trzeba rejestrować działalności?

Sprzedaż chryzantem, zniczy, wiązanek – sprawdź, czy można prowadzić działalność nieewidencjonowaną

Podatnicy, w określonych sytuacjach, mogą nie rejestrować działalności gospodarczej i jednocześnie wykonywać okazjonalną działalność. Podatnik postępuje zgodnie z prawem i nie działa w szarej strefie. W związku ze zbliżającym się Świętem Zmarłych wiele osób chce dorobić i sprzedaje znicze przy cmentarzach. Czy od razu muszą zarejestrować działalność gospodarczą?

Prowadzenie ewidencji

Nowy obowiązek dla niektórych firm. Sankcje nawet do 100.000 zł

Weszły w życie przepisy, które nakładają na niektóre podmioty obowiązek prowadzenia ewidencji miesięcznego przychodu ze sprzedaży. Za jego naruszenie grożą dotkliwe kary finansowe, w wysokości nawet do 100.000 zł.

Ewidencja miesięcznego przychodu ze sprzedaży. Nowy obowiązek dla niektórych firm

Ewidencja miesięcznego przychodu ze sprzedaży. Nowy obowiązek dla niektórych firm

1 lutego br. w życie weszły w życie przepisy, które nałożyły na niektóre podmioty obowiązek prowadzenia ewidencji miesięcznego przychodu ze sprzedaży. Za jego naruszenie grożą dotkliwe kary finansowe, w wysokości nawet do 100.000 zł.

Wystawienie faktury na rzecz podatnika do sprzedaży udokumentowanej paragonem bez NIP

Pytanie:  Podatnik pomylił się i wygenerował paragon fiskalny bez numeru NIP, zamiast wystawić fakturę za usługę wykonaną dla firmy. Paragon został u podatnika a firma otrzymała fakturę. W jaki sposób skorygować błąd podatnika, aby nie wykazywać tej sprzedaży dwukrotnie?

Obowiązek ewidencjonowania sprzedaży przy zastosowaniu kas online

Pytanie:  Dowiedziałem się, że ze zwolnienia na kasę fiskalną można korzystać do limitu obrotu 20 tys. zł, ale z zaznaczeniem, że do 31 grudnia 2021 r. Czy to prawda, że w 2022 roku, każdy będzie musiał mieć kasę? Kto i kiedy musi obecnie stosować obowiązkowo kasę online? I czy każdy może wymienić kasę fiskalna na kasę online dobrowolnie już teraz i skorzystać z ulgi na wymianę kasy? Czy jeżeli przedsiębiorca korzystał z ulgi na zwykłą kasę, może skorzystać z ulgi na kasę online?

Od kiedy kasa rejestrująca?

Pytanie:  Czy osoba prowadząca działalność gospodarczą od roku 2015 (usługi budowlane), która wystawiła w tym roku fakturę na 19.000 zł musi mieć kasę fiskalną? Jaki jest pułap do VAT?

Sprzedaż osobie prywatnej części samochodowych

Pytanie:  Prowadziłem sklep motoryzacyjny. Rok temu zmieniłem profil firmy, teraz zajmuję się produkcją. Zlikwidowałem kasę fiskalną w związku ze współpracą wyłącznie z firmami. Część towaru magazynowego (części samochodowe) pozostały. Obecnie szukam nabywcy na pozostałe towary. Czy sprzedając je mogę obniżyć ich wartość poniżej cen zakupu (obecne ceny rynkowe są inne), ich wartość spadła? Czy możliwa jest sprzedaż tych części osobie fizycznej? Jak wówczas wykazać sprzedaż, czy mogę wystawić fakturę VAT na osobę fizyczną, bez posiadania kasy fiskalnej? Nie był sporządzany remanent likwidacyjny.

W jakim miesiącu JPK powinna zostać ujęta transakcja, jeżeli faktura została wystawiona w innym miesiącu niż została dokonana sprzedaż

Pytanie: W lutym br. została dla nas wystawiona faktura, w której jedna pozycja dotyczyła odwrotnego obciążenia. Fakturkę tą ujęliśmy w lutowym JPK. Jednak przedpłata i sprzedaż nastąpiła w styczniu. Sprzedawca wykazał tą fakturę również w styczniu. Otrzymaliśmy z Urzędu Skarbowego informację, iż powinniśmy skorygować JPK i wykazać fakturę z lutego w styczniu, ponieważ jest tam pozycja z odwrotnym obciążeniem i obowiązek podatkowy nastąpił w styczniu. Czy faktycznie musimy dokonać korekty, skoro data wystawienia faktury jest lutowa?

Czy sprzedaż ZCP należy ująć w PKPiR

Pytanie:  Podatnik prowadzący jednoosobową działalność (dwa sklepy spożywcze) sprzedał zorganizowaną część przedsiębiorstwa (jeden sklep) na podstawie umowy kupna sprzedaży (wyposażenie + towary handlowe) wycenioną na 200.000 zł za kwotę 250.000 zł. Kupujący opłaci podatek 2% PCC. Czy sprzedający powinien wpisać kwotę 250.000 zł w księgę przychodów i rozchodów jako przychód?
kasa fiskalna

Kto w 2019 roku straci zwolnienie z obowiązku ewidencji

Projekt nowego rozporządzenia w sprawie zwolnień z obowiązku prowadzenia ewidencji przy zastosowaniu kas rejestrujących przewiduje wprowadzenie kolejnych ograniczeń w zakresie zwolnień z obowiązku ewidencjonowania. Poznaj szczegóły zmian.

Sprzedaż bez wydrukowania paragonu ze względu na awarię kasy

Pytanie:  Kilka miesięcy temu  został wystawiony paragon w programie na dany towar, jednak paragon nie został zafiskalizowany, gdyż w kasie fiskalnej pojawił się błąd. Klient otrzymał paragon-wydruk z programu księgowego. Wartość paragonu została ujęta w deklaracji VAT za sierpień na podstawie danych z programu księgowego. Po naprawie i kasy fiskalnej paragon został dopiero wydrukowany (zafiskalizowany) w październiku. Jak postąpić w takiej sytuacji? Co teraz powinniśmy zrobić, czy należy zawiadomić Urząd Skarbowy o powstałej sytuacji?
kasa fiskalna

Kasy fiskalne w 2019 roku: kto straci zwolnienie z obowiązku ewidencji

Projekt nowego rozporządzenia w sprawie zwolnień z obowiązku prowadzenia ewidencji przy zastosowaniu kas rejestrujących przewiduje wprowadzenie kolejnych ograniczeń w zakresie zwolnień z obowiązku ewidencjonowania. Poznaj szczegóły zmian.

Prawidłowa ewidencja sprzedaży lub likwidacji środka trwałego w księgach jednostek budżetowych

Pytanie:  W wyniku dokonanej w jednostce budżetowej inwentaryzacji rocznej stwierdzono, iż na stanie jednostki znajdują się środki trwałe, lecz nie wszystkie z nich są przydatne dla jednostki, a niektóre właściwie uległy całkowitemu zużyciu. W związku z powyższym kierownik jednostki podjął decyzję o sprzedaży nieprzydatnego środka trwałego oraz o likwidacji środka trwałego, który uległ całkowitemu zużyciu. Wartość początkowa środka trwałego, zgodnie z zapisami pochodzącymi z ksiąg rachunkowych:
  1. podlegającego sprzedaży – wynosi 25.000 zł, a jego dotychczasowe umorzenie – 20.000 zł. W wyniku przetargu uzyskano cenę sprzedaży na poziomie 6.600 zł. Jednostka nie jest podatnikiem VAT.
  2. podlegającego likwidacji wynosi 10.000 zł, a jego dotychczasowe umorzenie 9.800 zł.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.