duplikat faktury

Czy są jakieś przeciwwskazania, żeby wystawić fakturę eksportową na firmę z Malezji, która jest płatnikiem

Czy na fakturze można ująć elementy niewskazane w przepisach jako obowiązkowe

Pytanie: Czy są jakieś przeciwwskazania, żeby wystawić fakturę eksportową na firmę z Malezji, która jest płatnikiem, ale wykazać na fakturze również faktycznego odbiorcę towaru, którym jest firma z Ukrainy? Oczywiście w dokumentach celnych przy odprawie jest wskazany faktyczny odbiorca towaru.

Odliczenie VAT z duplikatu faktury dokumentującej zakup samochodu w okresie zawieszenia wykonywania działalności gospodarczej

Pytanie: Podatnik (ryczałt, VAT) w poprzednim roku w okresie kilkumiesięcznego zawieszenia działalności gospodarczej kupił samochód osobowy z zamiarem użytkowania go w firmie po odwieszeniu działalności. Pierwotnie faktura za zakup samochodu była wystawiona w sierpniu 2023 r., natomiast w styczniu 2024 roku wystawiono duplikat faktury zakupu. Od 1 stycznia br. podatnik odwiesił działalność gospodarczą.  Czy można odliczyć 1/2  VAT z duplikatu faktury zakupu samochodu?

Prawo do odliczenia przysługuje przede wszystkim w zakresie, w jakim towary i usługi nabywane (importowane) przez podatników są wykorzystywane do wykonywania czynności opodatkowanych (zob. art. 86 ust. 1 ustawy o VAT. Co prawda art. 86 ust. 1 ustawy o VAT sformułowany jest w czasie teraźniejszym, lecz nie ulega wątpliwości, że dotyczy również przyszłości. W konsekwencji prawo do odliczenia podatku naliczonego przysługuje również w zakresie, w jakim towary i usługi nabywane przez podatników mają być (według zamiarów podatników) przez nich wykorzystywane do wykonywania czynności opodatkowanych.

Korzyści 

Sposób skorzystania z prawa do odliczenia zależy w przedstawionej sytuacji od tego, czy podatnik otrzymał fakturę pierwotną.

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Czy podatnik,który kupił samochód w okresie zawieszenia wykonywania działalności gospodarczej może odliczyć VAT z duplikatu faktury dokumentującej zakup tego samochodu.

Polecamy też:

Wydatki związane z leasingowanym samochodem a koszty podatkowe

Amortyzacja samochodu otrzymanego w darowiźnie

Wycofanie środka trwałego z działalności i darowizna samochodu

Wykorzystywanie samochodu firmowego do celów prywatnych przez prezesa – skutki podatkowe

Wykup samochodu z leasingu - co się najbardziej opłaci

Jak rozliczyć duplikaty faktur zakupowych z lat ubiegłych

Pytanie: Spółka z o.o. otrzymała duplikaty faktur zakupowych z lat ubiegłych (2017 r.). Czy te zakupy można ująć w miesiącu otrzymania duplikatu i uznać jako koszt uzyskania przychodu oraz odliczyć VAT?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jak rozliczyć na gruncie VAT duplikaty faktur zakupowych z lat ubiegłych;
  • Jakie skutki na gruncie podatku dochodowego mają duplikaty faktur zakupowych z lat ubiegłych.

Polecamy też:
Kiedy ująć duplikat korekty faktury zakupu?

Kiedy ująć duplikat korekty faktury zakupu?

Pytanie: W jakim okresie ująć duplikat korekty faktury zakupu, wystawiony w 1 lutego 2023 r. Korekta faktury wystawiona została 28 października 2022 r. i nigdy do nas nie dotarła. Korekta dotyczy faktury z 28 października 2022 r. (zwrot towaru), faktura zakupu również do nas nigdy nie dotarła. Posiadam jej duplikat otrzymany i zaksięgowany 29 grudnia 2022 r. Nie mam żadnych uzgodnień dotyczących obniżenia podstawy opodatkowania z wystawcą faktury korekty, żadnych maili, mam tylko duplikat korekty. Kiedy więc dokonać pomniejszenia podatku naliczonego?

Co zrobić, gdy jedna transakcja została pomyłkowo udokumentowana dwiema fakturami

Co zrobić, gdy jedna transakcja została pomyłkowo udokumentowana dwiema fakturami

Przesyłanie faktur w formie elektronicznej stało się normą. Jednak mogą zdarzyć się przypadki, iż oprócz faktury elektronicznej do nabywcy dociera faktura w papierowej formie. Nie jest bowiem zabronione posługiwanie się obydwiema formami tego dokumentu w sposób równoległy. Takie zdarzenie może wywołać kosztowne skutki.

Otrzymanie duplikatu faktury korygującej dokumentującej zwrot towaru

Pytanie: W jakim okresie ująć duplikat korekty faktury zakupu, wystawiony w 1 lutego 2023 r. Korekta faktury wystawiona została 28 października 2022 r. i nigdy do nas nie dotarła. Korekta dotyczy faktury z 28 października 2022 r., (zwrot towaru), faktura zakupu również do nas nigdy nie dotarła. Posiadam jej duplikat otrzymany i zaksięgowany 29 grudnia 2022 r. Nie mam żadnych uzgodnień dotyczących obniżenia podstawy opodatkowania z wystawcą faktury korekty, żadnych maili, mam tylko duplikat korekty. Kiedy więc dokonać pomniejszenia podatku naliczonego?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jak postąpić w sytuacji, gdy podatnik otrzymał duplikat faktury korygującej, a nie ma fakury zakupu i faktury korygującej.

Polecamy też:

Co zrobić w przypadku braku wystawionej faktury

Pytanie: Dostarczamy towar do odbiorców krajowych wynajętym transportem, kierowca zabiera oba egzemplarze faktury. Co zrobić w sytuacji, gdy nie wraca do nas jeden z dwóch egzemplarzy faktury? Czy dopuszczalna sytuacja, że możemy mieć tego dokumentu w wersji papierowej (VAT oczywiście odprowadzamy, dostawa miała miejsce)?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jak postąpić w przypadku braku wystawionej faktury;
  • Kiedy wystawić duplikat faktury.

Księgowanie w PKPiR duplikatu faktury oraz odliczanie VAT

Jak zaksięgować w PKPiR duplikat faktury oraz odliczyć VAT? Dokument nie dotarł do przedsiębiorstwa i dotyczy przełomu roku podatkowego. Duplikat faktury został wystawiony 31.01.2022 r. Informacja na duplikacie – faktura pierwotna data wystawienia 27.12.2021 r., data sprzedaży – 27.12.2021 r. Nie odliczono VAT i nie zaksięgowano w kosztach.

Jak rozliczyć duplikaty faktur korygujących zmniejszających?

Jak rozliczyć duplikaty faktur korygujących zmniejszających?

PYTANIE:W październiku do działu księgowości wpłynęły dwa duplikaty faktur korygujących. Obie faktury to korekty VAT in minus, jedna z datą wystawienia ٢ czerwca ٢٠٢٠ r., a druga z datą ١٩ lipca ٢٠٢١ r. Jak one powinny być zaksięgowane? Czy w związku z tym, że jest to korekta z VAT in minus, powinnam ją zakwalifikować do lipca i zmniejszyć VAT naliczony, co powoduje zwiększenie VAT należnego? Zaznaczam, że jest to duplikat faktury korygującej, której u nas nie było, a ponadto z tym kontrahentem korekty rozlicza się na starych zasadach obowiązujących do 31 grudnia 2021 r.

Duplikaty faktur korygujących zmniejszających – jak rozliczyć

Pytanie: Moje pytanie dotyczy faktur korygujących. W październiku do działu księgowości wpłynęły 2 duplikaty faktur korygujących. Obie faktury to korekty VAT in minus, jedna z datą wystawienia 02-06-2020 r., a druga z datą 19-07-2021 r. Jak one powinny być zaksięgowane? Czy w związku z tym, że jest to korekta z VAT in minus powinnam ją zakwalifikować do lipca i zmniejszyć VAT naliczony, co powoduje zwiększenie VAT należnego? Zaznaczam, że jest to duplikat faktury korygującej, której u nas nie było, a ponadto z tym kontrahentem korekty rozlicza się na starych zasadach obowiązujących do 31-12-2021 r.

Gdzie zaksięgować duplikat faktury korygującej?

Jednoosobowa firma rozliczająca się na PKPiR oraz będąca podatnikiem VAT we wrześniu 2021 r. otrzymała duplikat faktury korygującej (towar) wystawiony w kwietniu 2019 r. Faktura nie była wcześniej zaksięgowana. Data wydruku duplikatu – 23 września 2021 r. Jak teraz należy zaksięgować fakturę do ewidencji VAT oraz do PKPiR?

Przepisy dotyczące e-faktur przyjęte przez Sejm

Przepisy dotyczące e-faktur przyjęte przez Sejm

Sejm przyjął projekt zmian do ustawy VAT wdrażającej Krajowy System e-Faktur (KSeF). W 2023 roku korzystanie z e-faktury stanie się obowiązkowe.

Zaksięgowanie do VAT otrzymanego duplikatu faktury

Pytanie: 29 lipca br. została zapłacona proforma, z czego w sierpniu dostawca wystawił oryginał faktury. Faktura jednak nie dotarła do klienta. Wobec czego we wrześniu wystawili duplikat faktury. Czy mogę teraz zaksięgować ją do rejestru VAT w sierpniu, skoro duplikat jest z września?
Osoba prowadząca jednoosobową działalność gospodarczą zagubiła faktury dokumentujące nabycie środków trwałych. Pierwotne faktury były wystawiane w 2020 roku. Czy można poprosić o duplikaty faktur i odliczyć VAT w dacie wystawienia duplikatu?

Sprawdź, kiedy możesz odliczyć VAT z duplikatu faktury

Pytanie: Osoba prowadząca jednoosobową działalność gospodarczą zagubiła faktury dokumentujące nabycie środków trwałych. Pierwotne faktury były wystawiane w 2020 roku. Czy można poprosić o duplikaty faktur i odliczyć VAT w dacie wystawienia duplikatu?

Duplikat faktury – sprawdź skutki w podatkach dochodowych

Czasem po wystawieniu faktury dokumentującej transakcję niezbędne staje się wystawienie jej duplikatu. Takie zdarzenie może wywoływać skutki nie tylko na gruncie VAT, ale również w podatku dochodowym.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.