deklaracja VAT - korekta

SLIM VAT 3. W jakim okresie dokonać korekty w związku z otrzymaniem dokumentów

SLIM VAT 3. W jakim okresie dokonać korekty w związku z otrzymaniem dokumentów uprawniających do opodatkowania WDT stawką 0%?

Pytanie: 30 stycznia 2023 r. podatnik dokonał wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów, którą udokumentował fakturą wystawioną 2 lutego 2023 r. W związku z nieotrzymaniem wymaganych dokumentów potwierdzających dostarczenie towarów do nabywcy do 25 maja 2023 r. podatnik wykazał tę dostawę ze stawką 23% w pliku JPK_VAT za kwiecień 2023 r. Na początku lipca 2023 r. podatnik otrzymał dokumenty potwierdzające dostarczenie towarów do nabywcy. Czy w tej sytuacji podatnik powinien wykazać wewnątrzwspólnotową dostawę towarów ze stawką 0% w drodze korekty pliku JPK_VAT przesłanego za styczeń, czy luty 2023 r.?

Czy kompensata należności skutkuje korektą w CIT i VAT

Pytanie: Pytanie: Spółka w 2019 roku udzieliła pożyczki pieniężnej w wysokości 500.000 zł innemu podmiotowi (działalność gospodarcza) na dowolny cel. Pożyczka była oprocentowana. Obie firmy są czynnymi podatnikami VAT prowadzącymi pełną księgowość. Spłata nastąpiła w marcu 2020 roku. W tym samym miesiącu spółka będąca pożyczkodawcą, zakupiła od pożyczkobiorcy maszynę za 450.000 zł. Pytanie dotyczy kompensaty. Czy w obecnym stanie prawnym kompensata w marcu 2020 roku faktury z udzieloną pożyczką, spowodowała korektę kosztów i VAT?

Jak wykazać w deklaracji VAT usługę na rzecz podatnika z UE

Pytanie:  Mamy otrzymać od tureckiej spółki prowizję agencyjną za działania związane z zakupem i sprzedażą podmiotowi polskiemu. Jak rozliczyć tą transakcję w deklaracji VAT?

Jak wyliczyć korektę nieodliczonego VAT

Pytanie:  Jestem czynnym podatnikiem VAT (rolnik zgłoszony do VAT-u). W lipcu 2013 roku zakupiłam samochód osobowy za 126.000,00 zł netto + 29.021 zł VAT. Z tytułu nabycia tego samochodu odliczono 6.000,00 VAT-u. W grudniu 2016 r. planuję sprzedaż tegoż samochodu. Mam pytanie o korektę nieodliczonego VAT-u. Czy będzie to wyliczenie: 2.9021 x 41/60 = 1.9831 - 6.000= 13.831? Czy 2.9021 – 6.000 = 2.3021 x 41/60 = 1.5731 zł. W jakiej pozycji w deklaracji wykazać powyższą kwotę korekty?

Od 1 stycznia 2016 r. do korekt deklaracji nie trzeba załączać uzasadnienia przyczyn korekty

Pytanie:  Jesteśmy jednostką budżetową nieposiadającą osobowości prawnej – Ośrodek Sportu i Rekreacji. Realizujemy zadania z zakresu sportu i rekreacji, organizujemy imprezy sportowe. Gmina jako jednostka nadrzędna zleca nam również organizację ferii zimowych i ferii letnich. Jako jednostka wystawiamy fakturę na Urząd Gminy bez naliczania podatku VAT. Czy ustalając limit zwolnienia 150.000 zł bierzemy pod uwagę sprzedaż opodatkowaną czy opodatkowaną i zwolnioną? Czy składając korektę deklaracji VAT należy składać wyjaśnienie? Czy zgodnie z obowiązującymi przepisami od 1 stycznia 2016 r. jest to niekonieczne?

Korekta deklaracji VAT-7 i odliczenie podatku VAT wynikającego z faktury zaliczkowej przed zapłatą zaliczki (IPPP1-443-1039/10-2/JL)

Otrzymanie wpływu gotówki z banku a obowiązek podatkowy przy sprzedaży ratalnej

Pytanie:  Firma, którą rozliczam, oferuje system sprzedaży ratalnej. Umowa z kontrahentem została podpisana w lipcu, zaś wpływ gotówki z banku oferującego sprzedaż ratalną nastąpił w czerwcu. Pracownik nie wystawił żadnego dokumentu potwierdzającego tę sprzedaż. Zauważyłam, że kwota wynikająca z tej transakcji nie została zafiskalizowana ani też nie została ujęta w deklaracji VAT-7. Czy należy dokonać korekty deklaracji VAT-7 za czerwiec czy za lipiec?

Miejsce świadczenia usług, w przypadku firmy zajmującej się badaniem rynku na rzecz przedsiębiorcy niemieckiego, w odniesieniu do ustawy o podatku od towarów i usług (IPPP2/443-14/09-2/AS)

Korekta WDT udokumentowanego fakturą z wykazanym podatkiem należnym

Pytanie:  W grudniu 2008 r. omyłkowo wystawiłam faktury na dostawę WDT z VAT naliczonym według stawek 7% i 22% (błąd programu komputerowego – powinno być 0%) i takie faktury wysłano do klienta. Klient ma siedzibę w Szwajcarii, ale towar fizycznie trafił do Niemiec (klient ma niemiecki NIP). W styczniu 2009 r. wystawiłam faktury korygujące do tych faktur (faktury korygowały stawkę i kwotę VAT). Ujęłam przedmiotową transakcję w deklaracji VAT-7 za grudzień 2008 r. jako sprzedaż krajową, a w deklaracji VAT-7 za styczeń dokonałam korekty sprzedaży krajowej oraz wykazałam WDT. Mam wątpliwość, czy nie powinno się skorygować deklaracji za grudzień i wykazać tego WDT z 0% już w deklaracji za grudzień 2008 r. (bo wtedy fizycznie miało miejsce przemieszczenie towarów), z uwagi na to, że spółka posiadała dokumenty CMR już w momencie składania deklaracji za grudzień 2008 r.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.