deklaracja VAT - korekta

Różnice z zaokrągleń w deklaracji VAT jako przychody i koszty podatkowe

Pytanie: Czy różnice wynikające z zaokrągleń przy sporządzaniu deklaracji VAT-7 stanowią koszty lub przychody podatkowe na gruncie podatku dochodowego?
Korzyści 
  • Z jakich przepisów wynika obowiązek zaokrąglania kwot w deklaracjach podatkowych?
  • Kiedy różnica z zaokrągleń w VAT staje się przychodem, a kiedy kosztem uzyskania przychodów?
  • Jakie ogólne warunki z ustawy o CIT muszą zostać spełnione, aby różnice te mogły być ujęte w rachunku podatkowym?

Rozporządzenie w sprawie szczegółowego zakresu danych zawartych w deklaracjach podatkowych i w ewidencji w zakresie podatku od towarów i usług – komentarz do zmian wchodzących w życie 1 lutego 2026

Zmiany wprowadza rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 grudnia 2023 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie szczegółowego zakresu danych zawartych w deklaracjach podatkowych i w ewidencji w zakresie podatku od towarów i usług (Dz.U.2024.13). Mają one na celu dostosowanie treści rozporządzenia do zmian wynikających z wejścia w życie przepisów określających obowiązek wystawiania faktur ustrukturyzowanych przy użyciu Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF).

Ustawa o podatku od towarów i usług – komentarz do zmian wchodzących w życie 2 stycznia 2026 r.

Zmianę wprowadza ustawa z dnia 7 listopada 2025 r. o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług (Dz.U.2025.1811). Jej celem jest zmniejszenie obciążeń podatników stosujących zgłoszenia uproszczone i redukcja kosztów prowadzenia działalności.

dokumenty, pisma

Czy wycofanie środka trwałego po dwóch latach i przekazanie go na cele prywatne skutkuje koniecznością korekty

Pytanie: Osoba fizyczna prowadząca JDG, czynny podatnik VAT, kupił telefon komórkowy do swojej firmy o wartości 4.000 zł. Odliczył VAT i dodał go do środków trwałych. Po dwóch latach chciałby „wyprowadzić” ten telefon na cele prywatne. Czy ma obowiązek oddać odliczony wcześniej VAT, w momencie wyprowadzania telefonu na cele prywatne?

Ustawa o podatku od towarów i usług – komentarz do zmian wchodzących w życie 2 września 2025 r.

Zmiany wprowadza ustawa o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz ustawy o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw (Dz.U. z 2025 r., poz. 1203). Mają one na celu modyfikację terminów wykonania dotyczących 2025 r. obowiązków związanych z rozliczaniem podatku VAT od niezwróconych opakowań objętych systemem kaucyjnym.

Ustawa o podatku od towarów i usług – komentarz do zmian wchodzących w życie 1 października 2025 r.

Zmianę wprowadza ustawa o zmianie ustawy o Krajowej Administracji Skarbowej oraz ustawy o podatku od towarów i usług (Dz.U. z 2025 r., poz. 894). Ma ona na celu rozszerzenie możliwości ustalania dodatkowego zobowiązania podatkowego w obniżonej do 15% wysokości.

Ustawa o podatku od towarów i usług – nowy tekst jednolity

Ogłoszono nowy tekst jednolity ustawy z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług. Tekst jednolity został opublikowany w Dz. U. z 2025 r. poz. 775 i wszedł w życie 16 czerwca 2025 r.

Rozliczenie korekty dotyczącej WNT

Pytanie: Otrzymaliśmy korektę faktury do WNT po zatwierdzeniu ksiąg rachunkowych, po badaniu biegłego. Sprawa dotyczy kosztu zwrotu palet kontrahentowi. Jak prawidłowo zrobić korektę VAT-7?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • W jakim miesiącu należy zrobić korektę VAT w przypadku obniżenia podstawy opodatkowania?

Polecamy też:

SLIM VAT 3. W jakim okresie dokonać korekty w związku z otrzymaniem dokumentów

SLIM VAT 3. W jakim okresie dokonać korekty w związku z otrzymaniem dokumentów uprawniających do opodatkowania WDT stawką 0%?

Pytanie: 30 stycznia 2023 r. podatnik dokonał wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów, którą udokumentował fakturą wystawioną 2 lutego 2023 r. W związku z nieotrzymaniem wymaganych dokumentów potwierdzających dostarczenie towarów do nabywcy do 25 maja 2023 r. podatnik wykazał tę dostawę ze stawką 23% w pliku JPK_VAT za kwiecień 2023 r. Na początku lipca 2023 r. podatnik otrzymał dokumenty potwierdzające dostarczenie towarów do nabywcy. Czy w tej sytuacji podatnik powinien wykazać wewnątrzwspólnotową dostawę towarów ze stawką 0% w drodze korekty pliku JPK_VAT przesłanego za styczeń, czy luty 2023 r.?

Korekta VAT

Czy kompensata należności skutkuje korektą w CIT i VAT

Pytanie: Pytanie: Spółka w 2019 roku udzieliła pożyczki pieniężnej w wysokości 500.000 zł innemu podmiotowi (działalność gospodarcza) na dowolny cel. Pożyczka była oprocentowana. Obie firmy są czynnymi podatnikami VAT prowadzącymi pełną księgowość. Spłata nastąpiła w marcu 2020 roku. W tym samym miesiącu spółka będąca pożyczkodawcą, zakupiła od pożyczkobiorcy maszynę za 450.000 zł. Pytanie dotyczy kompensaty. Czy w obecnym stanie prawnym kompensata w marcu 2020 roku faktury z udzieloną pożyczką, spowodowała korektę kosztów i VAT?
  • 10 kwietnia 2020 r.
  • 189

Jak wykazać w deklaracji VAT usługę na rzecz podatnika z UE

Pytanie: Mamy otrzymać od tureckiej spółki prowizję agencyjną za działania związane z zakupem i sprzedażą podmiotowi polskiemu. Jak rozliczyć tą transakcję w deklaracji VAT?

Jak wyliczyć korektę nieodliczonego VAT

Pytanie: Jestem czynnym podatnikiem VAT (rolnik zgłoszony do VAT-u). W lipcu 2013 roku zakupiłam samochód osobowy za 126.000,00 zł netto + 29.021 zł VAT. Z tytułu nabycia tego samochodu odliczono 6.000,00 VAT-u. W grudniu 2016 r. planuję sprzedaż tegoż samochodu. Mam pytanie o korektę nieodliczonego VAT-u. Czy będzie to wyliczenie: 2.9021 x 41/60 = 1.9831 - 6.000= 13.831? Czy 2.9021 – 6.000 = 2.3021 x 41/60 = 1.5731 zł. W jakiej pozycji w deklaracji wykazać powyższą kwotę korekty?

Od 1 stycznia 2016 r. do korekt deklaracji nie trzeba załączać uzasadnienia przyczyn korekty

Pytanie: Jesteśmy jednostką budżetową nieposiadającą osobowości prawnej – Ośrodek Sportu i Rekreacji. Realizujemy zadania z zakresu sportu i rekreacji, organizujemy imprezy sportowe. Gmina jako jednostka nadrzędna zleca nam również organizację ferii zimowych i ferii letnich. Jako jednostka wystawiamy fakturę na Urząd Gminy bez naliczania podatku VAT. Czy ustalając limit zwolnienia 150.000 zł bierzemy pod uwagę sprzedaż opodatkowaną czy opodatkowaną i zwolnioną? Czy składając korektę deklaracji VAT należy składać wyjaśnienie? Czy zgodnie z obowiązującymi przepisami od 1 stycznia 2016 r. jest to niekonieczne?

Korekta deklaracji VAT-7 i odliczenie podatku VAT wynikającego z faktury zaliczkowej przed zapłatą zaliczki (IPPP1-443-1039/10-2/JL)

  • 22 grudnia 2010 r.
  • VAT

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.