AML od 31 października 2021 r.
Zewnętrzni księgowi w świetle przepisów AML – ważny wyrok TSUE
Jeśli jednostka oprócz podstawowej działalności, dodatkowo zajmuje się także na zasadzie outsourcingu świadczeniem usług księgowych na rzecz powiązanych z nią podmiotów, w celu ograniczenia kosztów działalności, to nie należy jej zaliczać do kategorii tzw. „zewnętrznych księgowych”. W konsekwencji taka sytuacja nie powinna być rozpatrywana pod kątem naruszenia przepisów o zapobieganiu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu. Do takich wniosków prowadzi analiza wyroku Trybunału Sprawiedliwości UE. Sprawdź szczegóły.
Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:
- Czego dotyczą regulacje unijnej dyrektywy 2015/849 z 20 maja 2015 r. (tzw. czwartej dyrektywy AML)
- Jak w świetle wyroku TSUE rozumieć użyty w niej termin „zewnętrzni księgowi”, pod kątem obowiązku stosowania tych regulacji
- Jakie powinności w zakresie polskich przepisów o zapobieganiu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu ciążą na podmiotach prowadzących działalność w zakresie usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych
Sprawdź też:
Skuteczne wdrażanie zasad AML w biurach rachunkowych: kluczowe kwestie i podstawy prawne
Czy biura rachunkowe muszą wdrożyć przepisy dotyczące ochrony sygnalistów
Jakie są terminy składania przez biura rachunkowe sprawozdań do GUS
Zmiany w AML od 31 października 2021 r. Przygotuj się na nowe obowiązki
Ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu w dalszym ciągu przysparza wielu problemów. Biura rachunkowe na co dzień borykają się z kłopotami związanymi z realizacją obowiązków wynikających z ustawy. Dodatkowo od 31 października 2021 roku będą obowiązywać zmienione przepisy o AML. Co się zmieni w AML od 31 października 2021 r.
Środki bezpieczeństwa
Jeżeli chodzi o AML od 31 października 2021 r., toprzesłanki stosowania środków bezpieczeństwa będą znacznie szersze.
Polecamy video:
- Procedura AML: kogo dotyczą nowe obowiązki (część 1)
- AML: Jakie procedury powinny być wdrożone w ramach procedury AML (część 2)
A mianowicie Instytucje obowiązane stosują środki bezpieczeństwa finansowego również w odniesieniu do klientów, z którymi utrzymują stosunki gospodarcze, z uwzględnieniem rozpoznanego ryzyka prania pieniędzy oraz finansowania terroryzmu, w szczególności gdy:
1) doszło do zmiany uprzednio ustalonego charakteru lub okoliczności stosunków gospodarczych;
2) doszło do zmiany uprzednio ustalonych danych dotyczących klienta lub beneficjenta rzeczywistego;
3) instytucja obowiązana była w ciągu danego roku kalendarzowego zobowiązana na podstawie przepisów prawa do skontaktowania się z klientem w celu weryfikacji informacji dotyczących beneficjentów rzeczywistych, w szczególności gdy obowiązek taki wynikał z przepisów ustawy z o wymianie informacji podatkowych z innymi państwami.
Po przeczytaniu tekstu będziesz wiedzieć:
- co się zmieniło w zakresie przechowywania dokumentacji;
- jak trzeba dostosować wewnętrzne procedury do zmian w AML do 31 października 2021 r.
/WiedzaiPraktyka
/wip