Faktury zaliczkowe w PKPiR – czy ujmowanie ich w kolumnie 17 jest błędne?

Pytanie: Prowadzę działalność opodatkowaną na zasadach ogólnych z VAT. Wystawiam faktury zaliczkowe dla osób fizycznych i firm. Czy jest błędem księgowanie tych faktur zaliczkowych w PKPiR w poz. 17 „Uwagi”? I analogicznie: otrzymane od kontrahentów faktury kosztowe zaliczkowe też tak księguję. Czy mogę te zapisy w PKPiR zostawić, czy trzeba je usunąć? A jeśli ktoś jest na PKPiR bez VAT, to czy analogicznie też może ujmować w PKPiR te faktury zaliczkowe?

Korzyści

Sprawdź, czy wpisy w kolumnie 17 PKPiR nie wpłynęły na wysokość zaliczki na podatek dochodowy.
Dowiesz się, jakie zasady dotyczące ewidencjonowania faktur zaliczkowych obowiązują podatników zwolnionych z VAT.
Przekonasz się, dlaczego wpłacona lub pobrana zaliczka nie stanowi przychodu ani kosztu podatkowego.

Uzyskaj dostęp do Portalu FK a wraz z nim:

Aktualne informacje o zmianach w prawie (24/dobę)
Indywidualne konsultacje z ekspertami (odpowiedź w 48 h)
Codziennie aktualizowana baza ponad 40 500 porad dotyczących podatków, VAT, rachunkowości, ZUS i prawa pracy
Ponad 3 000 narzędzi: kalkulatory, wzory dokumentów, formularze, szkolenia i porady wideo

Uzyskaj dostęp

Nie masz pełnego dostępu?
Kup dostęp jednorazowy do wybranego materiału za 49.90 zł NETTO (61.38 zł BRUTTO)

Kupuję dostęp jednorazowy

Autor: Jolanta Kica

Absolwentka Wydziału Ekonomii Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu, absolwentka prawa na Wydziale Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. Radca prawny, doradca podatkowy w spółce Librum sp. z o.o. Spółka doradztwa podatkowego. Posiada wieloletnie doświadczenie oraz ugruntowaną wiedzę w zakresie rachunkowości i prawa podatkowego, a także prawa cywilnego i gospodarczego. Współpracuje z największymi firmami na Dolnym Śląsku. Autor związany z wieloma wydawnictwami. Doświadczony trener z zakresu podatków i księgowości m.in. dla Stowarzyszenia Księgowych w Polsce, korporacji prawniczych i firm szkoleniowych.