Usługi dystrybucji jednostek uczestnictwa dla spółki mającej siedzibę w Niemczech

Katarzyna Trzpioła

Autor: Katarzyna Trzpioła

Dodano: 27 sierpnia 2012
Pytanie:  Nasza spółka akcyjna świadczy usługi dystrybucji jednostek uczestnictwa dla spółki mającej siedzibę w Niemczech. Wystawiamy fakturę bez VAT, np. z uwagi, że miejsce świadczenia usług jest w Niemczech. Fakturę wystawiamy w następujący sposób: ponieważ nie jesteśmy w stanie oszacować należnej nam prowizji, fakturę wystawiamy w momencie wpływu prowizji na nasz rachunek bankowy. Przykładowo prowizja za maj wpłynęła 2 lipca, fakturę wystawiamy 2 lipca. Dla VAT taka faktura jest obojętna. Jak ująć to w księgach? - czy należałoby ująć jakąś oszacowaną kwotę przychodu za maj? Dodam, że są to bardzo małe kwoty rzędu 1.000 zł, w związku z tym księgujemy przychód w dacie otrzymania przelewu. Czy jest to prawidłowe ujęcie? Jaki kurs waluty wziąć do przeliczenia? Czy jeśli usługa jest za okres 1-31 maja, to należy wziąć kurs z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień wykonania usługi, czyli np. z 30 maja? Dowiedziałam się, że w tej sytuacji moglibyśmy podpisać aneks ze spółką, w którym znajdzie się zapis, że usługa jest wykonana w momencie otrzymania raportu (raport potwierdza wykonanie i przyjęcie usługi wolnej od wad). Czyli moment podatkowy powstanie z chwilą jego otrzymania i nie będzie trzeba ujmować oszacowanych kwot przychodu. Czy byłoby to prawidłowe?

Pozostało jeszcze 55% treści

Aby zobaczyć cały artykuł, zaloguj się lub zamów dostęp.

Uzyskaj dostęp do Portalu FK a wraz z nim:

  • Aktualne informacje o zmianach w prawie (24/dobę)
  • Indywidualne konsultacje z ekspertami (odpowiedź w 48 h)
  • Codziennie aktualizowana baza ponad 40 500 porad z zakresu podatków dochodowych, VAT, rachunkowości, ZUS oraz prawa pracy
  • Ponad 3 000 narzędzi: kalkulatorów, wzorów dokumentów, formularzy, szkoleń i porad wideo

Jeśli posiadasz konto - zaloguj się

Adres e-mail:

Hasło

Nie pamiętam hasła
Nie pamiętam hasła »
Sprawdź, co oferuje Portal FK »
Uzyskaj dostęp do całego portalu na 14 dni za 19,90 zł netto (24,48 zł brutto) »
Jeśli nie posiadasz pełnego dostępu do portalu, możesz wykupić dostęp jednorazowy do wybranego dokumentu.
PayU » 49.90 zł netto (61.38 zł brutto)
Katarzyna Trzpioła

Autor: Katarzyna Trzpioła

Doktor nauk ekonomicznych w zakresie nauk o zarządzaniu, adiunkt na Wydziale Zarządzania Uniwersytetu Warszawskiego, praktyk, wieloletni szkoleniowiec i dydaktyk, autorka wielu publikacji z zakresu rachunkowości finansowej podatkowej, MSSF i rachunkowości zarządczej. Współpracuje z następującymi redakcjami: Portal FK, Rachunkowości i Podatki dla praktyków, Nowe Standardy Sprawozdawczości
Nie ma jeszcze komentarzy do tego dokumentu.
Zaloguj się aby dodać komentarz
Poradnia 48h

Jeśli masz jakiekolwiek pytania skorzystaj z indywidualnej porady grona naszych wybitnych Ekspertów.

Zadaj pytanie ekspertowi

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.