Pytanie: Spółka z o.o. użytkuje samochód osobowy na podstawie umowy leasingu operacyjnego. Odlicza 50% VAT od wydatków eksploatacyjnych i nie prowadzi ewidencji przebiegu pojazdu. Podczas zagranicznej podróży jedna z opon uległa uszkodzeniu. Kierowca skorzystał z usług mechanika samochodowego na terenie Niemiec. Otrzymał paragon bez danych nabywcy oraz bez adnotacji o numerze rejestracyjnym auta. Na paragonie widnieje cena netto opony oraz cena netto montażu. Doliczono także VAT w wysokości 19%. Kierowca uregulował należność niezwłocznie po wykonaniu usługi. Samochód objęty jest ubezpieczeniem OC, AC i NNW. W momencie wystąpienia usterki kierowca nie powiadomił ubezpieczyciela o tym fakcie. Czy spółka jest uprawniona do zaksięgowania tego paragonu w ciężar kosztów uzyskania przychodu? Jak powinno się postąpić z zagranicznym podatkiem VAT? Spółka jest zarejestrowana do VAT tylko w Polsce. Ponadto spółka ma status podatnika VAT-UE.

Uzyskaj dostęp do Portalu FK a wraz z nim:

Aktualne informacje o zmianach w prawie (24/dobę)
Indywidualne konsultacje z ekspertami (odpowiedź w 48 h)
Codziennie aktualizowana baza ponad 40 500 porad dotyczących podatków, VAT, rachunkowości, ZUS i prawa pracy
Ponad 3 000 narzędzi: kalkulatory, wzory dokumentów, formularze, szkolenia i porady wideo

Uzyskaj dostęp

Nie masz pełnego dostępu?
Kup dostęp jednorazowy do wybranego materiału za 49.90 zł NETTO (61.38 zł BRUTTO)

Kupuję dostęp jednorazowy

Autor: Tomasz Krywan

Tomasz Krywan - ekspert Portalu FK i doradca podatkowy, specjalista od podatku VAT. Stały współpracownik największych redakcji podatkowych w Polsce - w ciągu ostatnich lat na łamach publikacji podatkowych opracował kilkanaście tysięcy odpowiedzi na pytania podatników oraz kilkaset artykułów i komentarzy. Autor komentarza do ustawy o VAT.