Pytanie: Podatnik użytkuje samochód osobowy na podstawie umowy leasingu operacyjnego. Leasing prezentowany jest w księgach jako leasing finansowy (podatkowo jako operacyjny). W kwietniu 2019 r. spółka wykupiła samochód, na długo przed zakończeniem umowy leasingowej, a następnie w maju 2019 r. samochód został sprzedany. Faktura zakupu samochodu dotarła do spółki w maju 2019 r. W jaki sposób wykazać transakcje kupna i sprzedaży samochodu w deklaracji VAT-7? Jako zakup i sprzedaż środka trwałego, czy jako zakup i sprzedaż towaru? Obie transakcje (zakup i następnie sprzedaż) zostaną wykazane w deklaracji VAT-7 za 05.2019 r., czy należy odliczyć 50% VAT naliczonego od wykupionego samochodu, a następnie kolejne 50 % jako korektę VAT naliczonego od nabycia środków trwałych (poz. 47 deklaracji VAT-7), czy od razu odliczyć 100% VAT z faktury zakupu jak przy zakupie towaru?

Pytanie: W dniu 10 czerwca 2019 r. przedsiębiorca wykupił samochód osobowy Volkswagen Amarok po zakończonym leasingu operacyjnym. Koszt wykupu 870 zł + 200, 10 zł (23% VAT). Samochód jest środkiem trwałym firmy (jednorazowo zamortyzowanym). Wartość początkowa stanowi kwota 870 zł + koszty rejestracji samochodu + wartość polisy. Samochód ten służy firmie tylko i wyłącznie do celów służbowych, ale podatnik nie odlicza 100% VAT, ze względu na ostrożność. Podobnie też będzie postępować z odliczaniem VAT od paliwa i innych kosztów. Będzie odliczać jedynie 50% VAT. Pozostałe 50% VAT min. od paliwa będzie doliczać do kosztów, a koszty uzyskania przychodu odliczać w 75%. Podatnik nie zgłosił samochodu do urzędu skarbowego (rezygnując ze 100 % odliczenia VAT). Czy w 2019 r. mógł tak postąpić? Do końca ubiegłego roku w takiej sytuacji nie trzeba było prowadzić ewidencji przebiegu pojazdu dla celów PIT i VAT. Czy w tym roku jest podobnie?

Pytanie: Prowadzę działalność gospodarczą w zakresie usług rachunkowo-księgowych. Usługi te polegają m.in. na prowadzeniu ksiąg przychodów i rozchodów, sporządzaniu niezbędnych deklaracji podatkowych na rzecz firm. Ponadto osobom fizycznym nieprowadzącym działalności wypełniam zeznania roczne, których jednak nie podpisuję w imieniu klientów. Jest to obrót w granicach 1.000 zł rocznie. W I kwartale 2015 r. była interpretacja, że świadczenie usług w zakresie sporządzania zeznań podatkowych na rzecz osób fizycznych spowoduje obowiązek ich ewidencjonowania w kasie rejestrującej bez względu na wysokość osiągniętego obrotu. Od 1 marca 2015 r. zainstalowałam kasę fiskalną, a później o ile dobrze pamiętam w kwietniu 2015r. Minister Finansów wydał interpretację, że biura rachunkowe, skoro nie przekroczyły limitu obrotu dla osób fizycznych to nie muszą mieć kasy fiskalnej i jeżeli ktoś kupił to może ją zwrócić i nie musi prowadzić ewidencji za pośrednictwem kasy fiskalnej. Ja nie zwróciłam kasy, ponieważ nikt już jej nie chciał przyjąć z powrotem, ponadto odliczyłam ulgę z tytułu zakupu kasy w wysokości 700 zł, którą też musiałabym zwrócić. Obecnie minęły 4 lata od dnia zakupu i fiskalizacji kasy, nadal mam obrót dla osób fizycznych roczne 1.000 zł. Czy mogę teraz zlikwidować kasę fiskalną?

Pytanie: Czy firma może wystawić fakturę sprzedaży za rok z góry, zaliczając od razu w przychód podatkowy całą jej wartość, w sytuacji, kiedy faktury kosztowe dotyczące tej sprzedaży dostaje co miesiąc od kontrahenta. Chodzi o sprzedaż subskrypcji licencji Office Business.

Pytanie: Klientka ma firmę budowlaną w Polsce, ale świadczy usługi na terenie Danii. Czy zakupując towary w Danii na fakturę wykazuje VAT od tych towarów? Czy wystawiając fakturę za usługi budowlane jest to export usług?

Pytanie: Spółka medyczna (z udziałem samorządu) prowadząca apteki w związku ze zmianą przepisów musi zbyć apteki lub je zlikwidować. Spółka ma zamiar zbyć ZCP w postaci aptek. Jak od strony VAT wygląda takie zbycie? Czy wystawia się fakturę za zbycie? Co z odliczonym VAT od środków trwałych, wyposażenia, leków które zostaną przekazane przy zbyciu zorganizowanej części przedsiębiorstwa?

Pytanie: W dniu 26 marca 2019 r. otrzymaliśmy fakturę za wynajem mat czyszczących. Termin wykonania usługi i wystawienia faktury był 26 marca 2019 r. Data zapłaty – 9 kwietnia 2019 r. Kiedy możemy odliczyć VAT z tej faktury? W marcu czy w kwietniu?

Pytanie: Czy Spółka z o.o. może zawrzeć umowę najmu na prywatny samochód prezesa spółki, który też jest pracownikiem spółki. Przedsiębiorstwo chciałoby pokrywać koszty ubezpieczenia i eksploatacji pojazdu. Czy prezes będzie musiał jako osoba fizyczna opodatkować przychód z wynajmu?

Pytanie: Podatnik  (nie jest vatowcem) sprzedaje swoje towary kontrahentowi z UE. Czy w związku z tym ma jakieś obowiązki rejestracyjne czy informacyjne? Jakie będą obowiązki przedsiębiorcy, jeśli będzie sprzedawał towary do krajów spoza Unii (np. USA) zarówno przedsiębiorcom, jak i osobom prywatnym, które kupują poprzez sklep internetowy?