Pytanie: Prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą (gastronomia, hotel) od 2008 r., z przerwami - zawieszenia działalności. Rozliczam się na zasadach ogólnych (PKPiR) oraz jestem czynnym podatnikiem VAT. W okresie zawieszenia wyjechałem do USA, gdzie pracuję legalnie. W najbliższym czasie zamierzam wznowić działalność, ale jako spółka cywilna ze swoją córką. W dalszym ciągu chcę pracować w USA i być wspólnikiem tej spółki. Jakie skutki podatkowe powstaną po mojej stronie (dochodowy, VAT) od składników z dotychczasowej działalności (środki trwałe, wyposażenie) wniesionych do spółki? Nadmieniam, że od tych składników był odliczony VAT i księgowano w koszty.

Pytanie: Prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą (gastronomia, hotel) od 2008 r., z przerwami - zawieszenia działalności. Rozliczam się na zasadach ogólnych (PKPiR) oraz jestem czynnym podatnikiem VAT. W okresie zawieszenia wyjechałem do USA, gdzie pracuję legalnie. W najbliższym czasie zamierzam wznowić działalność, ale jako spółka cywilna ze swoją córką. W dalszym ciągu chcę pracować w USA i być wspólnikiem tej spółki. Jak będzie wyglądało zeznanie roczne z podatku dochodowego w Polsce z mojej pracy w USA i spółce w Polsce?

Rozpoznanie i rozliczanie importu usług sprawia w praktyce wiele problemów. Wiemy to również od Państwa, ponieważ wiele pytań w naszej poradni dotyczy właśnie tego zagadnienia. Jak więc prawidłowo dokonać rozliczania, kiedy można zastosować stawkę 0% VAT - te i inne odpowiedzi znajdziecie w naszym artykule.

Pytanie: Proszę o informacje na temat sprzedaży samochodów ciężarowych z firmy: zakup samochodu ciężarowego na umowę kupna-sprzedaży, użytkowany przez 6 miesięcy. Następny taki sam, też zakupiony na umowę kupna-sprzedaży, użytkowany przez 3 miesiące - jak mamy go sprzedać na fakturę z VAT-em?

Pytanie: W dniu 15.06.2012 wydaliśmy towar i wystawiliśmy fakturę VAT dla kontrahenta ze Szwecji. Towar podjęła firma przewozowa. Do 10.07.2012 klient zagraniczny nie otrzymał przesyłki. W dniu 13.07.2012 otrzymaliśmy oświadczenie od przewoźnika, że towar został uznany za zaginiony. Do chwili obecnej klient nie otrzymał towaru. Ponieważ wydanie towaru i wystawienie faktury miało miejsce w czerwcu - w deklaracji VAT za 06/2012 nie wykazałam tej transakcji - dałam do przeniesienia na następny miesiąc. Czy teraz w deklaracji za lipiec 2012 muszę wykazać jako sprzedaż ze stawką 0%, czy naliczyć VAT 23%?

Pytanie: Spółka otrzymała fakturę za rejestrację znaku towarowego za granicą od kontrahenta - organizacji zagranicznej ze Szwajcarii. Czy należy w tej sytuacji rozpoznać import usług i wystawić fakturę wewnętrzną?

Pytanie: Prowadzę samodzielnie handel częściami samochodowymi - głównie przez internet. Otrzymuję faktury za usługę kurierską z datą wystawienia, np. 04.07.2012, data sprzedaży 30.06.2012, data płatności przelewem 11.07.2012, oraz przesyłki listów poleconych z poczty także data wystawienia np. 05.07.2012, data sprzedaży: czerwiec 2012, przelew do 19.07.2012. W jakim miesiącu należy ująć powyższe faktury? Nadmieniam, że dotąd wprowadzałam do KPiR i ewidencji VAT z datą wystawienia dokumentu. Powinnam zachować ciągłość wprowadzania dokumentów, czy ująć do miesiąca, którego dotyczą? Proszę o wyjaśnienie.

Pytanie: Spółka z o.o., podatnik VAT, księgi rachunkowe - dokonała wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów ze stawką 0% VAT w czerwcu 2012 r. Nabywca sam odbiera i wywozi towary. Spółka do dziś (sierpień 2012) nie otrzymała od nabywcy potwierdzenia dostarczenia towarów do nabywcy, o którym mowa w art. 42 ust. 4 ustawy o VAT. W związku z tym nie wykazała tej dostawy w deklaracji VAT za VI 2012 ani w informacji podsumowującej za VI 2012. Jeśli do 25.08.2012 nadal nie otrzymamy tego potwierdzenia, to będziemy musieli wykazać tę dostawę ze stawką 23% w deklaracji za VII 2012. Czy wtedy będziemy musieli złożyć informację podsumowującą za VII 2012 i wykazać w niej tę dostawę (wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów występuje w spółce sporadycznie i w czerwcu była to tylko ta jedna, a więc bez niej nie będziemy składali informacji podsumowującej w ogóle)? Czy oznacza to, że trzeba będzie wystawić fakturę korygującą dla tej dostawy i zmienić na niej stawkę VAT z 0% na 23 % i domagać się od nabywcy dopłaty (na otrzymanie której nie ma co liczyć, powstałaby wtedy należność, której nie ściągniemy)? Czy może nie korygujemy faktury sprzedaży, a kwota należnego z jej tytułu VAT stanowić będzie koszt (stratę) spółki?

Pytanie: Jesteśmy uczelnią wyższą, zarejestrowaną jako czynni podatnicy VAT-UE. Dokonaliśmy zakupu towarów od firmy angielskiej. Firma ta wystawiła nam fakturę w zł w języku polskim, ze stawką VAT 0%. Nabyty towar jest związany z działalnością zwolnioną z VAT, tj. nie przysługuje nam prawo odliczenia VAT-u. Jak rozliczyć tą transakcję?

Pytanie: Od niedawna jesteśmy podatnikiem VAT, z czego część usług jest zwolniona z VAT-u - młodzież szkolna, a część jest opodatkowana 8% stawką - osoby indywidualne i grupy. Wiem, że w takim przypadku obowiązuje nas rozliczanie się tzw. proporcją, którą naliczam z poprzedniego roku uzyskanych przychodów zwolnionych i opodatkowanych. Moje pytanie dotyczy okresu wakacyjnego, kiedy nie mamy młodzieży szkolnej, czy też obowiązuje proporcja do pomniejszania kosztów zakupu towarów i usług w związku z prowadzoną działalnością, czy odliczam 100% faktur? A co z miesiącami, kiedy mamy niewielkie przychody opodatkowane, np. 500 zł, a z młodzieży mamy 15.000 zł - czy też rozliczam się proporcją wstępną, która np. na ten rok wynosi 27%, a koryguję na koniec roku, przeliczając od nowa?