Pytanie: Podatniczka zakupiła działkę oraz projekt budowlany, który zakwalifikowała do środków trwałych w spółce z.o.o. Pierwotnie dom przeznaczony miał być pod wynajem w ramach prowadzonej spółki. Podatniczka jednak zmieniła zdanie i po wybudowaniu dom zostanie sprzedany. Czy może zmienić przeznaczenie zakupionej działki i dalsze zakupy traktować jako zakup materiałów? Czy powinna skorygować deklaracje JPK?

Pytanie: Kontrahent (nie zajmuje się na co dzień obrotem węglem) spółki jawnej otrzymał od swojego dłużnika węgiel. Obecnie chce spółce odsprzedać ten węgiel (opał hal produkcyjnych). Czy spółka ma obowiązek zapłaty akcyzy w związku z zakupem opału?

Może się zdarzyć, że firma nie zgłosiła na czas przejścia do wyspecjalizowanego urzędu skarbowego. Czy w tej sytuacji powinieneś złożyć czynny żal, jakie kroki podjąć, aby zabezpieczyć się przed ewentualnymi konsekwencjami? Sprawdź, jak postąpić, aby rozwiązać problem z korzyścią dla firmy i zachować spokój.

Pytanie: Spółka z o.o. zamówiła od kontrahenta z Chin środek trwały. W lutym zapłaciła zaliczkę. Środek trwały został wysłany do Holandii w kwietniu i holenderski przedstawiciel podatkowy na zlecenie dostawcy z Chin dokonał odprawy celnej. Następnie środek trwały został przewieziony do Niemiec, gdzie był wystawiony na targach. Prawo do rozporządzania środkiem trwałym jak właściciel spółka nabyła na terenie Niemiec 10 czerwca, w momencie przekazania środka trwałego przewoźnikowi po zakończonych targach. Spółka dostała fakturę od firmy chińskiej i następnego dnia środek trwały został dostarczony do Polski. Od przedstawiciela podatkowego otrzymano dokument celny. Jak rozliczyć tę transakcję? Za który miesiąc złożyć JPK VAT wraz z deklaracją?

Pytanie: Dokonujemy wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów do kraju UE. Odbiór towaru odbywa się transportem zorganizowanym przez odbiorcę – transport wykonuje firma spedycyjna. Czy w takim przypadku do zastosowania stawki 0% przy WDT wystarczające jest potwierdzenie odbioru na dokumencie CMR firmy spedycyjnej, czy też powinno być potwierdzenie odbioru przez odbiorcę, np. kontrahenta z Belgii?

Pytanie: Prowadzę działalność gospodarczą, która jest zawieszona od 2019 roku. Jednak ze względu na to, że mam najem prywatny, to co miesiąc wysyłam JPK i część deklaracyjną do US. Mam w planach zamknąć działalność gospodarczą we wrześniu 2025 roku. I moje pytanie brzmi: jakich czynności muszę dokonać na gruncie podatku dochodowego od osób fizycznych i podatku od towarów i usług? Czy muszę składać VAT-R aktualizację (poz. 31) i nie sporządzam remanentu likwidacyjnego, nie składam VAT-Z w ciągu 7 dni i S1 do US z ostatnią deklaracją za wrzesień 2025 roku, ponieważ dalej ten najem prywatny mieszkań mam razem z mężem? Proszę o wskazanie, jakich czynności przed zamknięciem muszę dokonać. Na stanie zostanie: kasa fiskalna, laptop, butle, ponieważ zajmowałam się sprzedażą gazu, spawarka, auto zakupione na umowę kupna-sprzedaży – wartości poniżej 3.000 każdej rzeczy z osobna. Czy nie muszę dokonywać korekty?

Pytanie: Nasz klient z Litwy zamawia towar w naszej firmie Polskiej X Sp. z o.o. Towar jest przygotowywany w naszym zakładzie produkcyjnym na Ukrainie Y Sp. z o.o. Zakład jest powiązany przez grupę kapitałową. Towar odbierany jest przez klienta w Ukrainie. Po przejęciu towaru w firmie na Ukrainie Y sp. z o.o. nasza firma Polska X Sp. z o.o. wystawia fakturę dla firmy litewskiej. Klient przewozi towar swoim transportem do Litwy, na zasadach EX-WORKS. Jakie regulacje podatkowe będą obowiązywały firmę polską na gruncie VAT i CIT? Z jakimi stawkami firma polska wystawi fakturę oraz na co jeszcze firma polska musi zwrócić uwagę?

Pytanie: Przedsiębiorca zmarł, a przed śmiercią ustanowił zarządcę sukcesyjnego (córkę). Spadkobiercami są żona i trzy córki. Firma po śmierci właściciela funkcjonuje jako przedsiębiorstwo w spadku. W skład majątku firmy wchodzą towary, 2 działki z nieruchomościami oraz środki trwałe (m.in. samochody). Czy w momencie zakończenia przedsiębiorstwa w spadku w wyniku działu spadku dotyczącym przedsiębiorstwa można skorzystać z wyłączenia opodatkowania VAT na podstawie art. 6 ust. 1 ustawy o VAT? W akcie notarialnym dotyczącym działu spadku jedna nieruchomość przejdzie na własność prywatną spadkobiercy X (poza działalnością), natomiast pozostała część przedsiębiorstwa czyli druga nieruchomość, towary i środki trwałe - przejdzie na własność spadkobiercy Y i będzie wykorzystywana do działalności gospodarczej.

Pytanie: Rodzice przekazali synowi w 2021 r. darowiznę w wysokości 44.000 zł, którą to syn zgłosił do urzędu skarbowego na druku SDZ2. Obecnie zwolnienie od podatku, darowizny od jednej osoby w ciągu 5 lat, wynosi 36.120 zł. Obecnie rodzice planują przekazać kolejną darowiznę. Czy rozliczając podatek należy wziąć pod uwagę darowiznę z 2021 r. oraz czy limit zwolnienia dotyczy jednej osoby czy rodziców wspólnie?

Pytanie: W spółce cywilnej umarł jeden ze wspólników. Jakie są możliwości prowadzenia nadal działalności?