Pytanie: 1. Przypadkowo stwierdziłem, ze część faktur wystawionych od połowy zeszłego roku zawiera niewłaściwy (stary) numer PKWiU dotyczący usługi zwolnionej z VAT. Wpisany tam numer w nowej klasyfikacji nie istnieje. Czym to grozi? Czy można to jakoś skorygować?

Przy działalności sezonowej odpisy amortyzacyjne od środków trwałych mogą być zaliczane do kosztów podatkowych jedynie w okresie ich faktycznego wykorzystywania, a nie przez cały rok.

Pytanie: 30 czerwca wystawiliśmy fakturę zaliczkową. Termin płatności zaliczki ustalony w niej został na 1 lipca. Na wyciągu bankowym jako data transakcji (dotycząca wpłaty zaliczki) widnieje 30 czerwca, natomiast datę księgowania określono na 1 lipca. Kiedy w związku z tym powstanie obowiązek podatkowy w vat z tytułu otrzymania zaliczki: w czerwcu, czy w lipcu? Dodam, że vat rozliczamy kwartalnie.

Pytanie: Spółka z o.o. chce przyjąć na umowę absolwencką obywatela Niemiec. Jest to osoba, która nie ukończyła 30 roku życia i która obecnie jest studentem. Student przedłoży dokument potwierdzający ukończenie szkoły równorzędnej do polskiego gimnazjum. Czy obcokrajowiec powinien przedłożyć dokument A1 skoro umowa absolwencka nie rodzi tytułu do ubezpieczeń oraz czy powinien przedłożyć certyfikat rezydencji? Jeżeli chodzi o odpłatność tytułem umowy absolwenckiej, to jest ograniczenie miesięczne do dwukrotności najniższego wynagrodzenia, czyli 3360 zł. Czy ta kwota stanowi kwotę brutto? Jaką stawką opodatkować dochody nierezydenta?

Pytanie: Prowadzę działalność gospodarczą jako fizjoterapeuta – usługi zwolnione z podatku VAT na podstawie art. 43 ust. 1 pkt. 19 ustawy o VAT. Działalność prowadzę od 2013 roku. W 2013 roku nie przekroczyłam limitu sprzedaży uprawniającej mnie do stosowania zwolnienia z obowiązku prowadzenia ewidencji obrotu przy zastosowaniu kas rejestrujących. W 2014 roku ten limit przekroczę. Czy muszę zacząć ewidencjonować obrót przy zastosowaniu kasy rejestrującej, pomimo tego, że cała moja sprzedaż jest zwolniona z podatku VAT? Od kiedy od momentu przekroczenia obrotu muszę zainstalować kasę? Jakich formalności muszę dopełnić przed zainstalowaniem kasy i po jej instalacji?

Pytanie: Otrzymaliśmy fakturę zaliczkową od firmy czeskiej. Na fakturze wykazany jest podatek VAT czeski 21%. Nasza firma jest płatnikiem VAT, ale nie mamy zarejestrowanego VAT-UE, ponieważ nigdy do tej pory nie dokonywaliśmy zakupów w krajach UE. W jaki sposób powinniśmy zaksięgować tę fakturę? Czy traktować ją jako WNT? Czy powinniśmy po fakcie dokonać zgłoszenia VAT-UE?

Pytanie: Jesteśmy firmą zajmującą się sprzedażą materiałów budowlanych i wyposażenia sanitarnego, hydraulicznego i grzejnego oraz świadczymy usługi ich montażu. Zamierzamy zawrzeć umowę z osobą fizyczną na montaż domowej stacji uzdatniania wody w domku jednorodzinnym o powierzchni do 300 m2. Przedmiotem umowy będzie wykonanie usługi (wraz z wykorzystaniem naszych własnych urządzeń i materiałów). Nie jesteśmy producentem tej stacji (nie prowadzimy działalności wytwórczej). Domowa stacja uzdatniania wody instalowana jest centralnie na głównym przyłączu wodnym nieruchomości. Urządzenie to wymaga profesjonalnej instalacji, wiedzy fachowej i doświadczenia zawodowego i wykonanie tych prac we własnym zakresie nie jest możliwe. Zamontowane urządzenie stanowią integralna część instalacji wodnej a zatem i budynku jako całości, nie są urządzeniami peryferyjnymi. Montaż stacji wymaga zmian w istniejącej instalacji wodno-kanalizacyjnej. Całość prac wykonana będzie wewnątrz budynku. Jaką stawkę VAT powinniśmy zastosować w opisanym przypadku: 8% czy 23%?

Pytanie: Chcemy jako firma przekazać darowiznę pieniężną na pomoc w leczeniu chorego na białaczkę chłopca. Jest to osoba zupełnie z zewnątrz w żaden sposób nie związana z nasza firmą. Kwota ma zostać przekazana na konto prywatne chorego. Czy powstają z tego tytułu jakieś obowiązki np. podatkowe po stronie obdarowanego chorego oraz po naszej jako firmy?

Pytanie: Jesteśmy serwisem naprawiającym samochody ciężarowe. W miesiącu czerwcu dla jednego z naszych stałych klientów dokonaliśmy przeglądów konserwacyjnych ich naczep. Za usługi te została wystawiona zbiorcza faktura z datą 02.07.2014. Czy jeśli data zakończenia usługi, odbioru naczep jest 02.07.2014 to vat oraz podatek dochodowy będziemy mieli do rozliczenia w lipcu? Czy jednak w czerwcu? I drugi przypadek gdy faktura jest wystawiona z datą 02/07/2014 ale data zakończenia usługi jest 30.06.2014 to wtedy vat i podatek rozliczamy w czerwcu?

Pytanie: Jestem na ryczałcie. Świadczę usługi budowlane. Chciałabym też świadczyć usługi na terytorium Unii. Czy mogę się zgłosić tylko do transakcji unijnych bez przystąpienia do VAT w Polsce? Jakie dokumenty składam? Czy potem składam tylko VAT-UE? Czy VAT-7 też? Co w przypadku gdy coś kupię na terenie Unii? jak rozliczyć WNT? Jakie deklaracje się składa?