Pierwsze miesiące działania KSeF pokazały, z jakimi problemami i błędami w praktyce mierzą się księgowi przy wystawianiu oraz korygowaniu faktur ustrukturyzowanych. Jednocześnie od 1 kwietnia kolejne firmy zostaną objęte obowiązkiem korzystania z KSeF. Na szkoleniu ekspert pokaże najczęstsze pułapki oraz praktyczne sposoby ich rozwiązania.

Pytanie: Osoba fizyczna, nie prowadząca działalności gospodarczej, wynajmuje parter w swoim domu dla firm (najem prywatny). Podatnik ten wystawia rachunki i rozlicza ryczałt od przychodów. Czy musi zarejestrować się do KSeF?

Pytanie: Kontrahent wystawił fakturę w swoim programie księgowym 4 lutego 2026 r. (dla nas jest to faktura zakupowa), wysłał ją do KSeF, gdzie faktura otrzymała numer KSeF, data w numerze KSeF to 5 lutego 2026 r. Proszę o informację, jaka data powinna być wpisana do KPiR jako data zdarzenia gospodarczego w kol. 2 naszej KPiR (metoda uproszczona). Czy wpisać 4, czy może 5 lutego 2026 r.?

Pytanie: Dłużnik nie uregulował faktur wystawionych w latach 2024, 2025 i 2026. W jaki sposób mogę skorzystać z ulgi na złe długi w podatku CIT krok po kroku? Jakie konkretne pola w deklaracji CIT-8 należy uzupełnić, aby prawidłowo wykazać tę ulgę?

Ulgi i odliczenia CIT 2025 to istotny element rozliczenia podatku dochodowego od osób prawnych. Podatnicy CIT, którzy do 31 marca 2026 r. składają CIT-8 za 2025 rok, powinni zwrócić uwagę na dostępne preferencje podatkowe. Ulgi pozwalają nie tylko obniżyć podatek, ale także wspierają rozwój firmy. W artykule omawiamy najważniejsze ulgi i odliczenia oraz wskazujemy, jak skutecznie z nich skorzystać.

Pytanie: Spółka w 2025 roku przekroczyła limit przychodów uprawniający do statusu małego podatnika. W 2026 roku będzie już stosowała stawkę 20%. Czy w zeznaniu CIT-8E za 2025 rok spółka musi „wyrównać” podatek do 20%, analogicznie do zasad obowiązujących w klasycznym CIT przy utracie prawa do stawki 9%?

Pytanie: Czy w przypadku wynajmu floty samochodowej przez spółkę z o.o. i wykorzystywania aut w sposób mieszany (50% VAT), mogę rozliczać koszty w KUP według następujących zasad: najem do 100.000 zł (100%), eksploatacja (75%), OC (100%), a AC i GAP proporcjonalnie do wartości? Czy konieczne jest prowadzenie kilometrówki dla każdego pojazdu?

Pytanie: Czy do limitu przychodów w wysokości 2 000 000 euro, który warunkuje możliwość stosowania preferencyjnej stawki 9% CIT przez spółkę z o.o., należy wliczać również przychody uzyskane z tytułu wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów (WDT)?

Pytanie: Wspólnik spółki cywilnej udzielił jej pożyczki gotówkowej. Pożyczka jest nie oprocentowana, lecz są naliczane odsetki z tytułu nieodpłatnego świadczenia i księgowane jako przychód do opodatkowania w spółce. Wspólnik nie prowadzi innej działalności gospodarczej. Czy kwotę naliczonych odsetek należy wykazywać w deklaracji VAT spółki cywilnej ze stawką ZW? Jeżeli tak to, jakim dokumentem należałoby je wprowadzić do pliku JPK_VAT?

Pytanie: Spółka opodatkowana CIT-em estońskim, niebędąca czynnym podatnikiem VAT, zakupiła towary (materiały biurowe, laptop, ubrania) o wartości 5000 zł z przeznaczeniem na darowiznę dla Szlachetnej Paczki. Czy w związku z nieodpłatnym przekazaniem tych przedmiotów spółka musi naliczyć i odprowadzić podatek VAT należny? Jeśli tak, to od jakiej wartości i w jakiej deklaracji należy to wykazać?