Pytanie: Otrzymaliśmy od naszego klienta notę obciążeniową - kara za nieterminowe dostarczenie towaru wolnego od wad. Nasz producent, u którego zamówiliśmy towar, nie dostarczył towaru na czas. W związku z czym my również wystawiliśmy notę obciążeniową do producenta. Czy powinnam przyjąć stanowisko, że zapłacona przez nas kara nie stanowi kosztów uzyskania przychodów, ale też otrzymana kara od producenta nie stanowi przychodu podatkowego?

Pytanie: Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością otrzymuje faktury kosztowe z dużym opóźnieniem. Z jaką datą powinny być księgowane w koszty? Czy z datą wystawienia, czy z datą wpływu? Czy można to indywidualnie ustalić?

Pytanie: Spółka z o.o., spółka komandytowa (mały podatnik), której komandytariuszami są dwie osoby fizycznie posiadające po 49,5% udziału i spółka z o.o. posiadająca 1% udziału, występująca jako komplementariusz. Zysk spółki wynosił 60.000 zł i został odprowadzony podatek 9% CIT w kwocie 5.400 zł. W jaki sposób obliczyć i opodatkować wypłatę zysku komandytariuszy i komplementariusza i w jakiej deklaracji podatkowej wykazać zysk komandytariuszy osób fizycznych?

Pytanie: Spółka z o.o., spółka komandytowa (mały podatnik), której komandytariuszami są dwie osoby fizycznie posiadające po 49,5% udziału i posiadająca spółka z o.o. 1% udziału, występująca jako komplementariusz. Zysk spółki wynosił 60.000 zł i został odprowadzony podatek 9% CIT w kwocie 5.400 zł. W jaki sposób obliczyć i opodatkować wypłatę zysku komandytariuszy i komplementariusza i w jakiej deklaracji podatkowej wykazać zysk komandytariuszy osoby fizyczne?

Pytanie: Czy sp. komandytowa w CIT-8 za rok 2022 odlicza podatek zapłacony za sp. z o.o. w CIT-6R za 2022 rok? W której rubryce jest to odliczenie lub w którym załączniku CIT?

Pytanie: Spółka jest na estońskim CIT przez cztery lata, w każdym z tych lat wypracowała zysk, który nie podlegał opodatkowaniu ze względu na brak rozdysponowania zysku. Czy zysk podlega opodatkowaniu po dobrowolnym wyjściu z estońskiego CIT?

Pytanie: Podmiot X, spółka z o.o., udzieliła w 2022 roku pożyczki podmiotowi Y spółka jawna. Udziałowcami obu podmiotów są te same osoby fizyczne. Od stycznia 2023 roku spółka z o.o. jest na estońskim CIT. W maju nastąpi spłata pożyczki wraz z odsetkami. Czy na gruncie estońskiego CIT uzyskane odsetki będą traktowane jak ukryty zysk, od którego należy zapłacić podatek?

Pytanie: Czy sprzedaż auta po zakończonym leasingu wpływa na podstawę wymiaru składki zdrowotnej?

Pytanie: Spółka jest na estońskim CIT przez cztery lata, w każdym z tych lat wypracowała zysk, który nie podlegał opodatkowaniu ze względu na brak rozdysponowania zysku. Czy ten zysk podlega opodatkowaniu po dobrowolnym wyjściu z CIT estońskiego? Czy ten zysk podlega opodatkowaniu, jeśli zostanie rozdysponowany w ciągu kolejnych lat, kiedy spółka będzie podlegała pod zwykły CIT i kiedy trzeba go zapłacić? Czy podzielny zysk w trakcie opodatkowania estońskim CIT i odniesiony na kapitały będzie podlegał na zasadach ogólnych po wyjściu z tego systemu? Czy zysk netto wypracowany za ostatni rok stosowania estońskiego CIT będzie mógł być rozdysponowany według estońskiego CIT? Czy zysk wypracowywany przed wejściem w estoński CIT a wypłacany w trakcie trwania tej formy opodatkowania będzie podlegał opodatkowaniu na zasadach estońskiego CIT, czy na zasadach stosowanych w klasycznej spółce?

Pytanie:Jestem opodatkowana estońskim CIT. Czy od dodatniej różnicy kursowej powinnam odprowadzić podatek?