Pytanie: Spółka z o.o. prowadzi zakup i sprzedaż stali i blach (towary z załącznika nr 11 ustawy o VAT „Odwrotne obciążenia”). W których pozycjach deklaracji VAT-7 wersja 14 / będę wpisywać wartość zakupu z faktur „o.o.” (np.: zakup wyniósł 122.000 zł netto), a w której pozycji sprzedaż tych towarów z „o.o.”, jeśli sprzedaż wynosiła 144.000 zł netto? Czy wartość zakupu „o.o.” i wartość sprzedaży z „o.o.” ma wpływ na kwotę podatku naliczonego i należnego do U.S.?

Pytanie: Skończyłem wyższą szkołę pedagogiczną. 10 lat pracowałem na etacie jako nauczyciel. W chwili obecnej mam umowę na prowadzenie lekcji jako nauczyciel z bezpieczeństwa i BHP. Jednak umowa jest zawarta na moją jednoosobową działalność gospodarczą, którą prowadzę w zakresie BHP. Czy w świetle tych faktów jestem akredytowanym nauczycielem i mogę wystawić fakturę ze stawką ZW?

Pytanie: Prowadzę działalność w zakresie szkoleń BHP. Zaproponowano mi abym prowadził lekcje z bezpieczeństwa w szkole (Liceum Ogólnokształcące). Czy taka usługa jest opodatkowana VAT (i jeśli tak to z jaką stawką?), czy jest zwolniona z VAT?

Pytanie: Firma producencka, producent filmowy na potrzeby produkowanego filmu zapewnia noclegi ekipie i aktorom. Czy podatek VAT na fakturach za nocleg z tego tytułu podlega odliczeniu? Jeśli nie, to czy prawidłowym jest księgowanie tego nieodliczonego podatku na koncie 403 / podatki i opłaty/? Dodatkowo firma zakupuje paliwo do samochodu osobowego wynajmowanego na potrzeby produkcji filmu na podstawie umowy. Wykorzystuje ten samochód w scenach filmowych. Czy zawarty na fakturach VAT zakup paliwa z tego tytułu podlega odliczeniom, czy też należy go traktować tak jak VAT na zakup paliwa do samochodów osobowych, np. będących środkami trwałymi spółki i nie odliczać podatku VAT? Czy prawidłowe będzie księgowanie nieodliczonego podatku na koncie 403?

Pytanie: Mamy w spółce do czynienia z następującą sytuacją gospodarczą: wykonujemy dla firmy duńskiej produkt z materiałów powierzonych, które Duńczycy zakupili od firmy niemieckiej (i w tym zakresie wzajemnie się rozliczają). Owa firma niemiecka, niewielką ilość materiałów do tego zlecenia chce nabyć od naszej firmy. Te materiały, zakupione od naszej firmy i przeznaczone de facto do produkcji wyrobu dla Duńczyków, trafią bezpośrednio do produkcji na w/w zlecenie. "Wyjadą" do Danii (za granicę) dopiero w produkcie. Jak w związku z powyższym powinniśmy zafakturować sprzedaż materiałów dla klienta niemieckiego?

Pytanie: Osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą w Polsce, będąca czynnym podatnikiem VAT, zarejestrowanym także do transakcji wewnątrzwspólnotowych, zamierza nabyć towar od kontrahenta zagranicznego - firmy niemieckiej, który następnie odsprzeda polskiemu odbiorcy. Z kolei niemiecki dostawca nabędzie towar bezpośrednio od producenta z Ukrainy. Wszystkie formalności związane z odprawą celną będą spoczywały na firmie niemieckiej. Towar zostanie dostarczony bezpośrednio z Ukrainy do polskiego odbiorcy (nie znajdzie się na terytorium Niemiec). Organizacją transportu zajmie się firma niemiecka. Czy niemiecki kontrahent musi zarejestrować się w Polsce jako podatnik VAT? Czy sprzedaż towaru przez firmę niemiecką powinna być opodatkowana VAT w Polsce?

Pytanie: Podatnik wykonuje usługę przewozu osób busem do Danii. Przejazd przez teren Polski, Niemiec i Danii. Pytanie dotyczy sposobu rozliczenia podatku VAT. Za część Polską naliczamy podatek VAT 8%, ale nie wiem co zrobić z częścią Niemiecką i Duńską. Wiem, ze należy zgłosić się do niemieckiego Urzędu Skarbowego i tam rozliczać. W jaki sposób ma wyglądać takie rozliczenie? Czy trzeba składać deklaracje i jak często? W jaki sposób należy wykazywać to na kasie fiskalnej? Czy wystawiać paragony z Niemiecką stawką VAT, czy opłata zależy raczej od przejechanych kilometrów i na paragonie powinna być inna stawka? W jaki sposób należy to rozliczyć w Danii?

Pytanie: Spółka jest inwestorem, na zlecenie której firmy budują zakład. Spółka ubezpieczyła budowę. Ubezpieczenie dotyczy konserwacji po zakończeniu robót budowlano-montażowych, ubezpieczenia dodatkowych kosztów (prawa w godzinach nadliczbowych i nocnych), ubezpieczenie rozruchu i ruchu próbnego, ubezpieczenie projektanta, ubezpieczenie ryzyka producenta i innych zdarzeń losowych. Beneficjentem z ubezpieczenia jest Spółka inwestor. Spółka inwestor płaci składkę zakładowi ubezpieczeniowemu. Następnie zgodnie z zawartą umową z wykonawcami robót, Spółka obciąży wykonawców kosztami polisy. Obciążenie będzie powiększone o narzut 10%. Czy w tej sytuacji obciążenie winno zostać objęte VAT i należy naliczyć podatek VAT stawką 23% od całości, czy można wystawić notę i potraktować to jako ubezpieczenie, które jest zwolnione z VAT?

Pytanie: Podatnik wykonuje usługę przewozu osób busem do Danii. Przejazd przez teren Polski, Niemiec i Danii. Pytanie dotyczy sposobu rozliczenia podatku VAT. Za część Polską naliczamy podatek VAT 8%, ale nie wiem co zrobić z częścią Niemiecką i Duńską. Wiem, ze należy zgłosić się do niemieckiego Urzędu Skarbowego i tam rozliczać, w jaki sposób ma wyglądać takie rozliczenie, czy trzeba składać deklaracje, jak często ? W jaki sposób należy wykazywać to na kasie fiskalnej, czy wystawiać paragony z Niemiecką stawką VAT? czy opłata zależy raczej od przejechanych kilometrów i na paragonie powinna być inna stawka. W jaki sposób należy to rozliczyć w Danii?

Pytanie: Osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą w Polsce, będąca czynnym podatnikiem VAT, zarejestrowanym także do transakcji wewnątrzwspólnotowych, zamierza nabyć towar od kontrahenta zagranicznego, firmy niemieckiej, który następnie odsprzeda polskiemu odbiorcy. Z kolei niemiecki dostawca nabędzie towar bezpośrednio od producenta z Ukrainy.  Wszystkie formalności związane z odprawą celną będą spoczywały na firmie niemieckiej. Towar zostanie dostarczony bezpośrednio z Ukrainy do polskiego odbiorcy (nie znajdzie się na terytorium Niemiec). Organizacją transportu zajmie się firma niemiecka. Czy niemiecki kontrahent musi zarejestrować się w Polsce jako podatnik VAT? Czy sprzedaż towaru przez firmę niemiecką powinna być opodatkowana VAT w Polsce? Dziękuję za odpowiedź.