Pytanie: Spółka zajmuje się organizacją szkoleń dla innych firm. W celu zorganizowania szkolenia nabyła usługi hotelowe i gastronomiczne dla uczestników szkolenia, które potem wliczyła w koszt kompleksowej usługi szkoleniowej i wystawiła na nią fakturę opodatkowaną stawką VAT 23 %. Czy spółka ma prawo do odliczenia podatku VAT z tak nabytych usług hotelowych i gastronomicznych?

Pytanie: Czy na podstawie poniższych zapisów umowy dystrybucyjnej Spółka X sp. z o.o. może wystawić zbiorczą fakturę korektę (kwartalna) czy powinien to zrobić raczej Dystrybutor Firma q sp. z o.o. i przesłać firmie X? a)       Firma X sp. z o.o. udzieli Dystrybutorowi Q sp. z o.o. kwartalnego rabatu w wysokości 1% wartości zakupów netto dokonanych przez Dystrybutora Q sp. z o.o. w Firmie X sp. z o.o w danym kwartale w zakresie produktów: Y, Z. b)       Dodatkowo Firma X sp. z o.o udzieli Dystrybutorowi Q sp. z o.o. kwartalnego rabatu w wysokości 2% wartości zakupów netto dokonanych przez Dystrybutora Q sp. z o.o. w Firmie X sp. z o.o w danym kwartale i obejmujących towary marki X znajdujące się w aktualnym cenniku Firmy X sp. z o.o. c)       Stawka rabatu od wartości zakupów towarów innych niż wymienione w pkt a i b wymienionych powyżej wynosi 0,5 %.

Pytanie: Prezes naszej spółki miał spotkanie z kontrahentem w Zakopanem. Na tą okoliczność zostały poniesione koszty reprezentacyjne za usługi gastronomiczne i hotelowe. Koszty za usługi gastronomiczne zostały udokumentowane zwykłymi paragonami bez NIP naszej firmy. Ponieważ zapłata za usługi była dokonywana z rachunku obrotowego (karta bankomatowa) a kwoty tych paragonów były różne od 100 do około 500 PLN. Zostały one zaksięgowane w kwocie brutto w koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów, zgodnie z art.16 ust.1 pkt 28. Czy takie księgowania są prawidłowe?

Pytanie: Klient zakupił motocykl na firmę i rozszerzył działalność o PKD 77.39.Z - Wynajem i dzierżawa pozostałych maszyn, urządzeń oraz dóbr materialnych, gdzie indziej niesklasyfikowane. Planuje wynajmować ten motocykl kilka razy w miesiącu. Czy w takiej sytuacji jest możliwe odliczenie 100% VAT od zakupu motocykla oraz kosztów jego eksploatacji? Czy dodatkowo w takim przypadku potrzebne będzie zgłodzenie VAT-26 lub prowadzenie ewidencji przebiegu pojazdu?

Pytanie: Klient zakupił motocykl na firmę i rozszerzył działalność o PKD 77.39.Z - Wynajem i dzierżawa pozostałych maszyn, urządzeń oraz dóbr materialnych, gdzie indziej niesklasyfikowane. Planuje wynajmować ten motocykl kilka razy w miesiącu. Czy w takiej sytuacji jest możliwe odliczenie 100% VAT od zakupu motocykla oraz kosztów jego eksploatacji? Czy dodatkowo w takim przypadku potrzebne będzie zgłodzenie VAT-26 lub prowadzenie ewidencji przebiegu pojazdu?

Pytanie: W jaki sposób przedsiębiorca upoważni pracownika do wystawiania faktur KSeF? Czy przedsiębiorca będzie musiał mieć jakiś certyfikat?

Pytanie: Czy można wystawić fakturę końcową za wykonanie usługi przed wykonaniem usługi. Dotyczy to usługi do USA. Jeżeli tak jaki należy ująć w podatku dochodowym i kiedy wykazać VAT należny w deklaracji. Jesteśmy spółka z o.o. Otrzymaliśmy już za nią płatność. Chodzi o usługę projektowania i rysunków technicznych okien aluminiowych.

Pytanie: Naprawa auta. Witam firma niemiecka przyjechała do mnie ze swoim autem, aby dokonać naprawy. Czy ja im wystawiam fakturę ze stawką np. jako export usług? Naprawa była realizowana w Polsce. Oni są VAT-owcami unijnymi i ja również.

Pytanie: Spółka jest czynnym podatnikiem VAT. Czy paragon z biletomatu parkingowego za postój auta służbowego będzie kosztem uzyskania przychodu oraz będzie możliwość odliczenia podatku VAT, jeżeli na wydruku/paragonie będzie tylko nr rejestracyjny pojazdu bez danych nabywcy?

Pytanie: Czy wystawienie faktury sprzedaży dotyczącej szkolenia z zakresu medycyny estetycznej ze stawką VAT ZW jest dopuszczalne i zgodne z ustawą o podatku od towarów i usług?