zasada istotności

Nadpłata podatku w CIT-8 w związku z ulgą B+R – sprawdź księgowanie

Pytanie: Jak zaksięgować nadpłatę podatku za rok 2022 wynikającą z ulgi B+R. W dniu 19.02.2024 nasza spółka złożyła do US korektę deklaracji CIT-8 za rok 2022 z uwagi na uwzględnienie ulgi B+R. Ulga zniwelowała nam cały zapłacony za rok 2022 podatek CIT 382.000 zł. Jak i kiedy zaksięgować tę nadpłatę podatku? Nadmieniam, że cały zysk z roku 2022 poszedł na kapitał zapasowy.
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Jak zaksięgować nadpłatę podatku dotyczącą CIT-8 za 2022 rok.

Polecamy też inne porady dotyczące rachunkowości:

Sprawdź, jaki jest sposób księgowania rezerwy na zwrot dotacji

Odszkodowanie za naprawę samochodu służbowego – kiedy zaksięgować

Jak księgować nabycie udziałów w innej jednostce

Przy tworzeniu rezerw i rozliczeń międzyokresowych biernych jednostka powinna wziąć pod uwagę zasadę istotności

Prezentowanie rezerw oraz rozliczeń międzyokresowych biernych wynika z zasady ostrożności. Jednostki mają zatem obowiązek ujmowania rezerw w księgach rachunkowych i wykazywania w sprawozdaniu finansowym.

Jak wykazać korektę podatku dochodowego w księgach rachunkowych?

Pytanie: Jak zaksięgować naliczenie podatku dochodowego od osób prawnych za 2009 r.? Dochód do opodatkowania wyniósł 35.000 zł, wynik według rachunku kalkulacyjnego: 14.000 zł, podatek dochodowy od osób prawnych: 6.650 zł. Jakie będą księgowania związane z naliczeniem tego podatku i czy zmniejszy on wynik, tj. 14.000? Dodam że sprawozdanie zostało zatwierdzone 31 marca 2010 r.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.