wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów

Dostawy na rzecz przedsiębiorców i konsumentów z innych państw członkowskich UE

Pytanie: Dokonujemy dostawy towarów dla przedsiębiorców i konsumentów z terytorium Unii Europejskiej (klienci nie posiadają czynnego nr VAT UE). Klient zamawia towar mailem, za pośrednictwem naszej platformy, telefonicznie lub u nas na miejscu. Transport organizuje nasza firma. Czy w Państwa ocenie mamy do czynienia z wewnątrzwspólnotową dostawą towarów na odległość (WSTO)? Jeżeli tak, to jak traktować zaliczki na poczet dostaw otrzymanych w roku 2021, a dostawa będzie miała miejsce w 2022? W roku 2020 przekroczyliśmy limit 10.000 euro. Do końca czerwca nie dokonaliśmy rejestracji do VIU-R gdyż w III kwartale nie przewidywaliśmy WSTO. Pierwsza sprzedaż będzie miała miejsce w grudniu 2021 lub w styczniu 2022.

Samochód osobowy w ramach WNT – jak podstawa opodatkowania

Pytanie: Firma jednoosobowa sprowadziła z Holandii samochód osobowy w ramach WNT. Zapłaciła też od transakcji podatek akcyzowy. Czy podstawą do opodatkowania jest kwota faktury WNT plus zapłacona akcyza? Czy zapłacona akcyzę pokazuję w deklaracji VAT dodatkowo do odliczenia?

Nietransakcyjne wewnątrzwspólnotowe dostawy towarów a VAT

Pytanie: Spółka z o.o. została wykupiona przez nowego właściciela (międzynarodowa korporacja). Firma została zobowiązana do zakupu nowych komputerów dla wszystkich pracowników (ujednolicony standard), ze względu na konieczność implementacji do nowych systemów (programów komputerowych) obowiązujących w korporacji, jak również ze względów polepszenia bezpieczeństwa danych. Stary sprzęt zostanie przewieziony do specjalistycznej firmy do Finlandii do przeglądu, który może potrwać ok. 1,5 miesiąca. Po tym czasie spółka otrzyma informację, który sprzęt zostanie sprzedany i za ile, a który będzie zutylizowany. Jak spółka z o.o. powinna udokumentować te operacje: tj. przewiezienie sprzętu do przeglądu, a potem sprzedaż starych komputerów, które w momencie sprzedaży będą znajdować się w Finlandii? Nabywcą sprzętu będzie spółka z Finlandii, która przeprowadzi przegląd sprzętu (spółka ta ma fiński VATUE). Jakie dokumenty są wymagane dla tych transakcji? Jak wykazać powyższe transakcje w JPK VAT? Spółka z o.o. jest vatowcem i posiada VAT UE. Jak udokumentować te nietransakcyjne wewnątrzwspólnotowe dostawy towarów?

Sprzedaż na rzecz podatnika, który nie jest zarejestrowany dla celów VAT UE w innym państwie członkowskim – czy to sprzedaż krajowa

Pytanie: Nasza firma sprzedała towar polskiemu przedsiębiorstwu zarejestrowanemu do VAT-UE. Wysyłka nastąpiła do Niemiec. Kontrahent nie posiada niemieckiego numeru VAT, jedynie polski. Czy w takim wypadku następuje WDT ze stawką 0%? Jeśli tak, to czy wystarczy podać polski numer VAT tej firmy w deklaracji VAT-UE? A może raczej mamy do czynienia z normalną sprzedażą krajową?

VAT-11 (6)

Deklaracja dla podatku od towarów i usług od wewnątrzwspólnotowej dostawy nowego środka transportu

  • 12 stycznia 2021 r.
  • VAT

Faktury korygujące do faktur dokumentujących dostawy towarów wymienionych w uchylonym załączniku nr 13 do ustawy o VAT

Pytanie: Jak należy wystawiać korekty dot. towarów z uchylonego załącznika nr 13 (ujętych w załączniku nr 15) po 1 listopada dotyczących dostaw dokonanych do 31 października? Czy faktury korygujące powinny mieć adnotację MPP? Czy obowiązują tu przepisy w brzmieniu obowiązującym do 1 listopada? Korekty mogą dotyczyć: zwrotu towaru, rabatu cenowego, skonta, czy tez pomyłki w cenie lub ilości.

Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów. Poznaj jej prawidłową ewidencję w księgach rachunkowych i PKPiR

Transakcje wewnątrzwspólnotowe muszą być ujmowane w księgach rachunkowych zgodnie z ich treścią ekonomiczną. Służą temu konta pozwalające na ustalenie przychodów w przypadku WDT i kosztów nabytych towarów w przypadku WNT. Zobacz, które to konta.

Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów do obcego magazynu. Sprawdź skutki w VAT

Pytanie: Firma B (spółka z o.o.) z siedzibą w Polsce (PL), firma A z siedzibą w Niemczech (DE), firma C z siedzibą w Niemczech (DE). Firma B z Polski posiada 100% udziałów w firmie C z Niemiec. Firma B z Polski( produkcyjna) chce w przyszłości dokonywać sprzedaży swoich wyrobów do firmy C z Niemiec. 1) Firma B (PL) wystawi fakturę sprzedaży na rzecz firmy C (DE) ze stawką VAT 0 %. 2) Firma C (DE) będzie wystawiać faktury sprzedaży na firmę A (DE) ze stawką VAT obowiązującą w Niemczech oraz faktury na kraje ościenne UE (Belgia, Dania, Francja, Portugalia) ze stawką VAT 0%. 3) Transport towaru z Polski do Niemiec będzie odbywał się przez niemiecką firmę spedycyjną, towar będzie składowany w magazynie obcym (spedytora) i z niego dalej dystrybuowany. Spedytor będzie wystawiał dokumenty transportowe w imieniu Firmy C (DE). Czy firma B (PL) winna wystawić CMR na firmę C (DE) ze wskazaniem magazynu spedytora? Czy CMR wystawiony przez firmę B (PL) na magazyn spedytora w Niemczech jest wystarczający do zastosowania stawki 0% VAT na fakturze dla firmy C (DE)? Czy dla zastosowania stawki VAT 0% na fakturach sprzedaży między Firmą B i C wymagane jest potwierdzenie (CMR ) od firmy A świadczące o dostarczeniu towaru (przez spedytora) do ich sklepów?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.