ulga na złe długi korekta VAT

Zaliczenie nadpłaty na poczet zobowiązania w podatku VAT

Pytanie: Klient nie zapłacił faktury, a w kwietniu 2024 r. minęło 90 dni od terminu płatności. W związku z tym firma skorzystała z ulgi w VAT w drodze korekty deklaracji za 04/2024 w terminie późniejszym, tj. 24.09.2024 r. Złożono też wniosek o stwierdzenie nadpłaty z prośbą o zaliczenie tej nadpłaty na poczet zobowiązania z tytułu VAT za miesiąc 07/2024. Płatność zobowiązania VAT za 08/2024 firma pomniejszyła o powstałą nadpłatę. W trakcie weryfikacji wniosku okazało się, że klient w dniu 04.10.2024 zapłacił częściowo tę fakturę. Urząd skarbowy zarzuca firmie, że nienależnie skorzystała z nadpłaty i powinna wycofać wniosek o stwierdzenie nadpłaty i uregulować kwotę VAT z odsetkami. Jakie jest prawidłowe postępowanie?

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Jak postąpić w przypadku wystąpienia nadpłaty w przypadku skorzystania z ulgi na złe długi?

Polecamy też:

Tomasz Krywan
21 października 2024 r.
VAT

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.

/WiedzaiPraktyka

Dołącz do Portalu FK i odbieraj nagrody

Dowiedz się więcej »

Klub
Księgowych x