sprzedaż detaliczna

Brak paragonów a korekta sprzedaży detalicznej – przykład z praktyki

Brak paragonów a korekta sprzedaży detalicznej – przykład z praktyki

Pytanie: Nasza firma prowadzi ewidencję sprzedaży na kasie fiskalnej za usługi zakwaterowania (wynajem krótkoterminowy domków letniskowych). W lipcu nie zostały wystawione trzy paragony - przez pomyłkę nie zostały ujęte i dlatego teraz nie ma ich w raporcie okresowym za lipiec z drukarki fiskalnej. W celach ewidencyjnych wystawiliśmy dowody wewnętrzne, aby ująć te kwoty w rejestrze VAT. Jak teraz ująć te transakcje w deklaracji JPK? Raport zbiorczy z drukarki fiskalnej występuje u nas w rejestrze z oznaczeniem RO, natomiast gdy ręcznie dokładam kwoty z tych dokumentów wewnętrznych i oznaczam atrybutem WEW, to pokazuje błąd. Rozumiem, że nie może być jednocześnie oznaczenia RO i WEW? Czy w takim wypadku te kwoty mają być doliczone ręcznie do raportu miesięcznego i oznaczone tylko RO? Czy może te dokumenty wewnętrzne należy wykazać oddzielnie i oznaczać wtedy atrybutem WEW?
Korzyści 

Jeśli masz wątpliwości, jak powinna wyglądać korekta sprzedaży detalicznej w przypadku braku paragonów z kasy fiskalnej, ten tekst rozwieje Twoje wątpliwości.

Dowiesz się, czy w JPK_VAT należy stosować oznaczenie RO, czy WEW, jak prowadzić ewidencję korekt sprzedaży oraz jak prawidłowo ująć sprzedaż konsumencką bez ryzyka błędów.

Brak paragonów a korekta sprzedaży detalicznej – przykład z praktyki

Pytanie: Nasza firma prowadzi ewidencję sprzedaży na kasie fiskalnej za usługi zakwaterowania (wynajem krótkoterminowy domków letniskowych). W lipcu nie zostały wystawione trzy paragony - przez pomyłkę nie zostały ujęte i dlatego teraz nie ma ich w raporcie okresowym za lipiec z drukarki fiskalnej. W celach ewidencyjnych wystawiliśmy dowody wewnętrzne, aby ująć te kwoty w rejestrze VAT. Jak teraz ująć te transakcje w deklaracji JPK? Raport zbiorczy z drukarki fiskalnej występuje u nas w rejestrze z oznaczeniem RO, natomiast gdy ręcznie dokładam kwoty z tych dokumentów wewnętrznych i oznaczam atrybutem WEW, to pokazuje błąd. Rozumiem, że nie może być jednocześnie oznaczenia RO i WEW? Czy w takim wypadku te kwoty mają być doliczone ręcznie do raportu miesięcznego i oznaczone tylko RO? Czy może te dokumenty wewnętrzne należy wykazać oddzielnie i oznaczać wtedy atrybutem WEW?
Korzyści 

Jeśli masz wątpliwości, jak powinna wyglądać korekta sprzedaży detalicznej w przypadku braku paragonów z kasy fiskalnej, ten tekst rozwieje Twoje wątpliwości.

Dowiesz się, czy w JPK_VAT należy stosować oznaczenie RO, czy WEW, jak prowadzić ewidencję korekt sprzedaży oraz jak prawidłowo ująć sprzedaż konsumencką bez ryzyka błędów.

Jak rozliczyć sprzedaż z rumuńskiej platformy sprzedażowej opłaconą voucherem

Jak rozliczyć sprzedaż z rumuńskiej platformy sprzedażowej opłaconą voucherem

Pytanie: Firma handluje towarami na platformie zagranicznej (w Rumunii). Klient kupuje towar, ale nie płaci za niego, ponieważ korzysta z vouchera od platformy sprzedażowej. Platforma oferuje vouchery klientom na zachętę, to ona opłaca towar, który idzie do klienta. Następnie platforma ta wystawia w imieniu sprzedającego (samofakturowanie) fakturę na voucher z dopiskiem „zwolniony z VAT na podstawie art...” (kupującym na fakturze jest ta platforma z NIP zagranicznym). Klient jest nabywcą towaru, towar jest wysyłany z Polski do Rumunii do osoby fizycznej. Platforma jedynie pośredniczy w sprzedaży. Wystawia również faktury za prowizję. Czy sprzedawca powinien wystawić fakturę sprzedaży na zagraniczną osobę fizyczną, z odpowiednim zagranicznym VAT (sprzedawca korzysta z procedury OSS), a następnie wystawić korektę do zera? Czy skoro dostał już fakturę z platformy za voucher wykorzystany do tej transakcji, to musi wykazać tylko tę fakturę i nic więcej nie wystawiać? Jak wykazać taką fakturę, jako WDT? Co w tej sytuacji ma przesłać faktycznemu kupującemu, skoro nie wystawi na niego faktury?

Stawka VAT obowiązująca przy odsprzedaży usług

Pytanie: Spółka z o.o. jest pośrednikiem - kupuje w krajach UE oraz spoza UE usługi, a potem sprzedaje je osobom fizycznym. Czy może stosować stawkę VAT „zw” lub 0% zgodnie art. 28d ustawy o VAT lub § 6 ust. 1 pkt 7 rozporządzenia w sprawie towarów i usług. Jakiego typu to transakcja VAT i w jakie pole deklaracji należy wstawić dane?
sprzedaż detaliczna a VAT

Podatek od sprzedaży detalicznej. Co z przepisami dotyczącymi VAT?

Przychody ze sprzedaży detalicznej powstałe od 2021 roku zostały objęte odraczanym od 4 lat podatkiem od sprzedaży detalicznej. Podatnicy stają więc przed problemem policzenia należnej opłaty, co może okazać się dość trudne w praktyce ze względu na mało precyzyjne przepisy. Kontrowersje wywołuje również aspekt VAT w związku z obliczeniem tego podatku.

PSD-1 (2)

Deklaracja o wysokości podatku od sprzedaży detalicznej.

Podatek od sprzedaży detalicznej a sprzedaż internetowa

Pytanie: Podatek handlowy od sprzedaży detalicznej. Spółka z o.o. posiada sieć sklepów detalicznych oraz sklep internetowy. Czy do podstawy opodatkowania włączamy sprzedaż internetową? Spółka nie prowadzi sprzedaży internetowej przy użyciu kasy korzystając z zwolnienia na podstawie rozporządzenia w sprawie zwolnień z obowiązku prowadzenia ewidencji przy zastosowaniu kas rejestrujących. Przepisy ustawy stosuje się do przychodów ze sprzedaży detalicznej osiągniętych od 1 stycznia 2020 r. - zawieszona jest płatność podatku czy również wymóg składania deklaracji?

W jakiej formie zawrzeć umowę sprzedaży akcji?

Pytanie: Spółka jest właścicielem 100% akcji na okaziciela innej spółki o wartości nominalnej 100 tys. zł. Zgromadzenie wspólników podjęło uchwałę o sprzedaży tych akcji. W jakiej formie powinna być zawarta umowa kupna - sprzedaży (czy konieczny jest akt notarialny?)

Rozpoczęcie sprzedaży na rzecz osób prywatnych przez spółkę dotychczas dokonującej sprzedaży tylko dla firm

Pytanie: Spółka z o.o. sprzedaje meble kuchenne i sprzęt AGD. Do tej pory sprzedaż była dokonywana wyłącznie na rzecz firm (niewielka cześć w Polsce, pozostała - eksport do Unii i poza Unię), zawsze były wystawiane zawsze faktury. Do tej pory nie sprzedawano na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej. W którym momencie spółka powinna zakupić kasę fiskalna? Od razu, gdy będzie występowała sprzedaż na rzecz osób fizycznych nie prowadzących działalności? Czy jakiś jest limit? Czy ma znaczenie to, czy to sprzedaż na rzecz osób fizycznych nie prowadzących działalności gospodarczej w kraju czy za granicą?

Uwaga! Komisja Europejska zakwestionowała podatek od sprzedaży detalicznej

Pod koniec września Komisja Europejska wydała negatywną dla Polski decyzję w sprawie obowiązującego od 1 września br. podatku od sprzedaży detalicznej (Dz.U. z  2016 r. poz. 1155). Decyzja komisji może oznaczać jego zawieszenie.

  • 1 stycznia 2017 r.
  • 112

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.