poniesienie kosztu uzyskania przychodu

Prawidłowe ujęcie faktur w KPiR i rozliczenie kosztów

Pytanie:  Prowadzę samodzielnie handel częściami samochodowymi - głównie przez internet. Otrzymuję faktury za usługę kurierską z datą wystawienia, np. 04.07.2012, data sprzedaży 30.06.2012, data płatności przelewem 11.07.2012, oraz przesyłki listów poleconych z poczty także data wystawienia np. 05.07.2012, data sprzedaży: czerwiec 2012, przelew do 19.07.2012. W jakim miesiącu należy ująć powyższe faktury? Nadmieniam, że dotąd wprowadzałam do KPiR i ewidencji VAT z datą wystawienia dokumentu. Powinnam zachować ciągłość wprowadzania dokumentów, czy ująć do miesiąca, którego dotyczą? Proszę o wyjaśnienie.

Nie ma znaczenia data wystawienia faktury, tylko data otrzymania faktury. Kiedy należy rozliczyć koszty uzyskania przychodów? Sprawdź!

Dwukrotne ujęcie tej samej faktury kosztowej w rachunku podatkowym

Pytanie: Spółka z o.o. świadczy usługi pośrednictwa usług spedycji i transportu międzynarodowego. Bardzo często nabywa usługi od kontrahentów zagranicznych (import usług). Czy invoice otrzymany w maju 2012 r. z datą wystawienia listopad 2011 r. może być ujęty w kosztach podatkowych 2012 r., czy należy dokonać korekty w dacie wystawienia faktury?
W wyniku uzgodnień sald, okazało się, że w 2011 r. została zaksięgowana podwójnie faktura kosztowa. Czy korektę kosztów należy dokonać przez skorygowanie deklaracji CIT-8, czy można skorygować w roku bieżącym? Oczywiście VAT skorygujemy w miesiącu, w którym błędnie ujęto fakturę. Dodam, że sprawozdanie roczne spółki zostało zatwierdzone.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.