obowiązek w VAT

dokumenty, pisma

Przekazanie nagrody w ramach programu lojalnościowego nie jest odrębną czynnością

Wydanie towarów w związku z organizacją programu lojalnościowego nie podlega opodatkowaniu podatkiem od towarów i usług – orzekł WSA w Poznaniu.

W wyroku z 28 maja 2013 r. (sygn. akt I SA/Po 179/13) WSA w Poznaniu orzekł, że wyodrębnienie z usługi polegającej na organizacji programu lojalnościowego jednej czynności - wydania towarów (nagród) w ramach tego programu – jest zabiegiem sztucznym.

Podatek VAT z tytułu przedpłaty

Pytanie:  Spółka zajmuje się organizacją szkoleń oraz wydaje książkę (tłumaczenie z japońskiego na polski-zakup praw autorskich). Na szkolenie firma uzyskuje przedpłatę - wpływ na konto firmowe. W jakim terminie od wpływu maksymalnie wystawić fakturę? Jaka powinna być data sprzedaży/zakończenia dostawy, gdy szkolenie odbędzie się np. dopiero w kolejnym miesiącu lub później? Kiedy odprowadzić VAT ? W momencie wpłaty, w momencie wystawienia faktury, gdy np wpłata była ostatniego dnia miesiąca a faktura wystawiona w miesiącu kolejnym? Kiedy jest ona przychodem?

Termin rozliczenia wystawionej z opóźnieniem faktury (refaktury) dokumentującej odsprzedaż paliwa

Pytanie:  Wystawiłam w lutym refakturę do faktury wystawionej w grudniu 2010 r. ze stawką VAT 22%. W którym miesiącu rozliczyć VAT i podatek dochodowy z tej refaktury? Refaktura dotyczyła paliwa (nasza firma korzysta z kart flota i czasami nasi podwykonawcy - firmy transportowe tankują paliwo na nasze karty paliwowe; w momencie, gdy otrzymujemy fakturę ze stacji benzynowej robimy refakturę na naszego podwykonawcę).

Obowiązek podatkowy przy refakturowaniu mediów

Pytanie:  Firma, którą rozliczam, refakturuje koszty energii oraz wody innym kontrahentom. Kiedy powstaje obowiązek podatkowy w VAT w takich przypadkach? Czy w dniu wystawienia faktury, czy w momencie szczególnym związanym z terminem płatności?

Otrzymanie wpływu gotówki z banku a obowiązek podatkowy przy sprzedaży ratalnej

Pytanie:  Firma, którą rozliczam, oferuje system sprzedaży ratalnej. Umowa z kontrahentem została podpisana w lipcu, zaś wpływ gotówki z banku oferującego sprzedaż ratalną nastąpił w czerwcu. Pracownik nie wystawił żadnego dokumentu potwierdzającego tę sprzedaż. Zauważyłam, że kwota wynikająca z tej transakcji nie została zafiskalizowana ani też nie została ujęta w deklaracji VAT-7. Czy należy dokonać korekty deklaracji VAT-7 za czerwiec czy za lipiec?

Udokumentowanie terminów zapłaty za wykonane usługi transportowe, gdy zaginęły wyciągi bankowe

Pytanie:  Rozliczana przeze mnie firma świadczy usługi transportowe. Dotychczas w rejestrze sprzedaży faktury były błędnie ujmowane w dniu ich wystawienia, a nie zgodnie z art. 19 ust. 13 pkt 2 lit. a ustawy o VAT. W konsekwencji konieczna jest korekta za poprzednie lata. Zaginęły dokumenty dotyczące jednego kontrahenta, dokumentujące jego płatności za nasze faktury (część wyciągów bankowych) za 2005 r. Kontrahent dokonywał płatności w terminie późniejszym niż 30 dni od dnia wykonania usługi. Jak udokumentować to dla urzędu skarbowego? Czy wystarczy oświadczenie spółki? Czy spółce grozi kara za brak tych dokumentów?

Powstawanie obowiązku podatkowego przy świadczeniu usług nadzoru inwestorskiego

Pytanie:  Prowadzę działalność w zakresie specjalistycznego projektowania (PKD 74.10.Z) i świadczę usługi nadzoru na budowie dla firmy, wystawiam raz w miesiącu fakturę za usługi nadzoru inwestorskiego. Czy jeśli faktura wystawiona została 31 sierpnia, z terminem zapłaty 14 dni, to czy VAT powinienem uwzględnić w deklaracji VAT-7 za sierpień (i zapłacić do 25 września), czy w deklaracji VAT-7 za wrzesień (i zapłacić do 25 października)? Czy świadczone przeze mnie usługi nadzoru inwestorskiego należą do usług budowlanych, dla których przepisy VAT przewidują szczególny sposób powstawania obowiązku podatkowego?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.