księgowanie wydatków

Jak księgować wydatki poniesione w ramach inwestycji z Rządowego Funduszu Inwestycji Lokalnych

Pytanie:  Gmina prowadzi odrębne konta do budżetu, dochodów i wydatków oraz osobno księgowana jest każda jednostka. Otrzymaliśmy środki z Rządowego Funduszu Inwestycji Lokalnych na wyodrębnione konto zgodnie z umową. W jaki sposób dokonać ewidencji księgowej otrzymanych środków i jak księgować wydatki poniesione w ramach inwestycji z Rządowego Funduszu Inwestycji Lokalnych. Proszę o podanie typowych operacji na kontach budżetu i kontach jednostki - wydatki. Z góry bardzo dziękuję za pomoc.

Jak ująć w klasyfikacji zakup e-dziennika i aplikacji e-sekretariat

Pytanie:  Jak należy sklasyfikować zakup licencji dziennika Librus, szkolenie oraz wdrożenie aplikacji e-sekretariat, e-świadectwa na 12 miesięcy.

W jakiej kolumnie zaksięgować wydatki bezpośrednio związane z usługą

Pytanie:  Jako osoba fizyczna prowadzę działalność gospodarczą polegająca na wykonywaniu projektów elektrycznych. Prowadzę książkę przychodów i rozchodów. Głównie wykonuję usługi wykonania projektów na zlecenie ENEA. W celu wykonania projektów, opracowania dokumentacji elektrycznej ponoszę wydatki tj: opłata za uzgodnienie projektu zagospodarowania, za mapę dla celów projektowych z geodezji, opłata za arkusze mapy ewidencji gruntów. Ja księguje te wydatki w koszty od razu do kolumny 13 – Pozostałe wydatki. Ostatnio wyczytałam, że wydatki bezpośrednio związane z usługą powinny być księgowane do kolumny 10 – zakup towarów handlowych. Czy postępuję prawidłowo księgując w kolumnie 13?

Zaksięgowanie środków otrzymanych na zakup sprzętu rehabilitacyjnego

Pytanie:  W ramach porozumienia z firmą nasza jednostka budżetowa otrzymała środki finansowe na zakup sprzętu rehabilitacyjnego w kwocie 5000 zł. Kwota ta została przelana na konto dochodowe jednostki. Następnie pieniądze zostaną przekazane do jednostki nadrzędnej. Jak mam zaksięgować powyższą operację. według mnie będzie to: WN -221 WPŁYWY Z RÓŻNYCH DOCHODÓW MA 760- DAROWIZNA 130 PAR. 970 MA - 221 WN - 222 MA 130. Proszę o pomoc.

Zakup udziałów w spółce. Sprawdź księgowania

Pytanie:  Spółka A, w której 2 wspólników ma po 50% udziałów kupiła 100% udziałów w spółce B, stając się jej jedynym udziałowcem. Dokument zakupu - akt notarialny. Jak powinno być to zaksięgowane? Czy jako zakup zorganizowanego przedsiębiorstwa - środek trwały i amortyzacja, czy inwestycja w obcym środku trwałym? Obie spółki prowadzą księgi rachunkowe. Co ze sprawozdaniem finansowym – czy każda spółka robi swoje, a spółka A jakoś informuje o wynikach w spółce B?

W którym paragrafie ująć opłatę za hotel? Poznaj wyjaśnienie eksperta

Pytanie:  Jednostka budżetowa otrzymała rachunek płatny przelewem za usługę hotelową. Skorzystało z niej dwóch pracowników. Z jakiego paragrafu wydatków należy pokryć ten rachunek: § 4300 czy 4410? Dodam, że pracownicy nie przedstawili delegacji do rozliczenia.

Księgowanie zagranicznych wydatków płaconych za pomocą karty płatniczej

Pytanie:  Mam pytanie dotyczące księgowania zagranicznych wydatków płaconych za pomocą karty płatniczej. Jesteśmy m.in. firmą transportową. Prowadzimy PKPiR metodą uproszczoną, jesteśmy płatnikami podatku VAT. Podczas wyjazdu za granicą kierowcy kupują paliwo do samochodu ciężarowego i opłaty za autostrady. Płacą za to kartą płatniczą. Na koniec miesiąca mamy miesięczny wydruk z kart, gdzie widnieje opłata w zł i euro. Na paragonie czy też fakturze VAT jest do zapłaty kwota w euro. Jak należy ująć ten paragon w PKPiR? Czy przeliczając euro z dnia poprzedniego wystawienia paragonu/faktury VAT i wyliczać różnice kursowe? Czy należy księgować kwotę w zł widniejącą na wyciągu? Jeżeli jest faktura VAT, to czy prawidłowe jest zaksięgowanie kwoty brutto? Są też takie sytuacje, że paragon czy też faktura VAT jest np. w CK i ujęta jest również kwota do zapłacenia w euro. Jeżeli zapłata następuję w euro to do przeliczenia, którą należy przyjąć walutę?"

Rozliczanie wydatków na modernizację środka trwałego

Pytanie:  Firma poniosła wydatki na modernizację środka trwałego w kwocie 500.000,00 zł. Nakłady te są udokumentowane fakturami VAT. Na w/w modernizację otrzyma zwrot 50% ze środków unijnych - 250.000,00 zł. Ponadto firma ma otrzymać zwrot 50% wartości prac własnych wycenionych według kosztorysu. Na prace własne firma nie posiada faktur, umów itp. Jako wkład własny zostało wycenione w kosztorysie przekazanie do prac modernizacyjnych - maszyn i urządzeń firmy. Na robociznę firma otrzymała fakturę VAT. Robocizna nie jest wliczana do wkładu własnego.
Prace własne według kosztorysu - 100.000,00
Zwrot - 50.000,00 zł
Jak rozliczyć i zaksięgować wartości dotyczące prac własnych wycenionych według kosztorysu (maszyny) oraz zwrot 50.000,00 zł gdy na prace własne firma nie posiada faktur tylko kosztorys?
O jaką kwotę należy zwiększyć wartość środka trwałego? Jak zaksięgować to zwiększenie?